1樓：海上明月
樓上有算錯
你的增值稅稅額應該=158080÷（1+3%）×3%=4604.27你購買稅控機的進項稅額可以這樣計算=5850÷1.17×17%=850
這個要抵扣需要你們稅局同意批准。
你的稅款5230估計是沒有扣除這個
另外還有可能加上了城建稅、教育費附加及地方教育附加等，如地方教育附加按3%計算的話
你的稅額應該是 4604.27×（1+7%+3%+3%）=5202.83
2樓：澹臺鏡旻
小規模納稅人不實行進項抵扣政策，而是按照當月實際發生的銷售收入和合適的稅率直接計算。2023年增值稅改革後，小規模納稅人不再區分工業和商業零售，統一按3%的徵收率徵收，所以題中的銷售收入是158080元，那麼本月應納增值稅稅額是：158080*3%=4742.
4元。希望能幫到您。
3樓：匿名使用者
銷項稅:158080*3%=4742.4
進項稅:5850/(1+17%)*17%=850(小規模納稅人購稅控機經稅務機關審批也可以抵扣進項稅)
本月應交增值稅=4742.4-850=3892.4元
增值稅小規模納稅人，如何計算應納稅額！
4樓：東奧名師
增值稅應納稅額的計算公式：
增值稅小規模納稅人：
應納稅額=銷售額×徵收率，銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）。
5樓：匿名使用者
應納稅額＝含稅銷售額/1.03*0.03
（含稅銷售額/1.03，即為不含稅銷售額）
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定，從2023年1月1日起，小規模納稅人的增值稅徵收率為3%。
6樓：歡樂古屋
小規模納稅人不交增值稅，交代徵稅，賣價依然含17％增值稅，例如：100元的貨物，依然是117元賣出，稅收則以117*代徵稅率。你公司應該早日申請一般納稅人。
7樓：
小規模納稅人發生應稅行為適用簡易計稅方法計稅，按照銷售額和徵收率計算應納稅額,並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式: 應納稅額=銷售額×徵收率。
8樓：匿名使用者
小規模納稅人的銷售額一般是含稅銷售額，即發票開具金額是含稅的，而應稅銷售額應當是不含稅的。公式是：
不含稅銷售額=含稅銷售額/（1+增值稅徵收率）根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定，從2023年1月1日起，小規模納稅人的增值稅徵收率為3%。
假定貴公司的船艇的賣價（即含稅銷售額）為103萬元，其不含稅銷售額=103/（1+3%）=100萬元，
應納增值稅=不含稅銷售額*增值稅徵收率=100*3%=3萬元
9樓：匿名使用者
一般情況下，你的售價是含稅**，你在財務報表，和各種核算口徑上用的銷售收入應該是總價/1.03
10樓：手機使用者
賣價是含稅銷售額
含稅銷售額=不含稅銷售額*（1+3%）
11樓：
按市場**來賣。
含稅價=不含稅*1.03
小規模納稅人的企業所得稅如何計算和增值稅如何計算？
12樓：輕財經
利潤總額在3萬元以下的，所得稅＝利潤總額*50%*20%=利潤總額*10%；
利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅＝利潤總額*20%；
利潤總額在30萬元以上的，所得稅＝利潤總額*25%。
一、從2023年1月1日起所得稅的稅率就調整了：法定稅率是25%，優惠稅率是20%。
二、所得稅的徵收方式有兩種：查賬徵收、核定徵收；所得稅是實行按月或季度預交，年終匯算清繳的管理辦法。
（1）、查賬徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本年累計利潤*25%-本年度以前月（季度）已納所得稅 。
（2）、核定徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本月（季度）銷售收入*核定的應稅所得率*25%。
三、計提分錄如下：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交企業所得稅
交稅做如下分錄：
借：應交稅金-應交企業所得稅
貸：銀行存款
所得稅=（收入-成本-費用-稅金）*25%。
四、小規模納稅人和一般納稅人在計算所得稅上沒有區別。所得稅是按月或按季度預交，年底匯算清繳。
13樓：匿名使用者
一、小規模納稅人的的企業所得稅的計算方法
小規模納稅人的企業所得稅有兩種徵收方式：
a.是查賬徵收，按照財務報表利潤進行匯算清繳，稅率25%；
b.實行核定徵收。這是對賬務不健全或無賬的納稅人隨同增值稅等核定時一併進行徵收的企業，依據是國稅發[2008]30號《企業所得稅核定徵收辦法》，計算方法：
（銷售額*應稅所得率）*適用所得稅稅率=應交企業所得稅。所得稅率在辦法中有規定，如農牧林業3--10%、製造業5--15%、批零業4--15%等，各地有結合各地消費水平、行業利潤進行測算後確定。
二、小規模納稅人的的增值稅的計算方法：
根據現行《增值稅暫行條例》第12條規定，從2023年1月1日起，小規模納稅人的增值稅徵收率為3%。
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：
應納稅額＝銷售額×徵收率
小規模納稅人應交增值稅=不含稅銷售額*3%=含稅銷售額/(1+3%)*3%
擴充套件資料：
企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。
原「企業所得稅暫行條例」規定，企業所得稅稅率是33%，另有兩檔優惠稅率，全年應納稅所得額3－10萬元的，稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的，稅率為18%；特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。外資企業所得稅稅率為30%，另有3%的地方所得稅。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
應納稅所得額=收入總額-准予扣除專案金額
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2023年新的《中華人民共和國所得稅法》；規定一般企業所得稅的稅率為25%。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家財稅務總局下發的《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2023年1月1日至2023年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
台灣地區：台灣的企業所得稅稅率為25%。經稅收減免後，本土公司稅率中位數為20%，而跨國公司為18%。
14樓：紅格仔巫
企業所得稅：
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
增值稅：
應納稅額=銷售額×徵收率
銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）
拓展資料：
企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。
原「企業所得稅暫行條例」規定，企業所得稅稅率是33%，另有兩檔優惠稅率，全年應納稅所得額3－10萬元的，稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的，稅率為18%；特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。外資企業所得稅稅率為30%，另有3%的地方所得稅。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
應納稅所得額=收入總額-准予扣除專案金額
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2023年新的《中華人民共和國所得稅法》；規定一般企業所得稅的稅率為25%。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家財稅務總局下發的《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2023年1月1日至2023年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
台灣地區：台灣的企業所得稅稅率為25%。經稅收減免後，本土公司稅率中位數為20%，而跨國公司為18%。
15樓：會計學堂官方
利潤bai總額在3萬元以下的，所得稅＝利潤du總額*50%*20%=利潤總額zhi*10%；
利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，dao所得稅＝利潤總額*20%；
利潤總額在30萬元以上的，所得稅＝利潤總額*25%。
一、從2023年1月1日起所得稅的稅率就調整了：法定稅率是25%，優惠稅率是20%。
二、所得稅的徵收方式有兩種：查賬徵收、核定徵收；所得稅是實行按月或季度預交，年終匯算清繳的管理辦法。
（1）、查賬徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本年累計利潤*25%-本年度以前月（季度）已納所得稅 。
（2）、核定徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本月（季度）銷售收入*核定的應稅所得率*25%。
三、計提分錄如下：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交企業所得稅
交稅做如下分錄：
借：應交稅金-應交企業所得稅
貸：銀行存款
所得稅=（收入-成本-費用-稅金）*25%。
四、小規模納稅人和一般納稅人在計算所得稅上沒有區別。所得稅是按月或按季度預交，年底匯算清繳。
擴充套件檔案；《會計資料大全》
16樓：有錢花
企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關係或者比率，也是衡量乙個國家企業所得稅負高低的重要指標，是企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般是25%。而符合條件的小型微利企業，所得稅的稅率一般為20%。
國家重點扶持的高新技術企業，所得稅的稅率一般為15%。非居民企業對於**於中國境內的所得繳納企業所得稅，適用稅率均為20%。pe溢價投資類企業，所得稅稅率一般在40%左右。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平台，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營周轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作夥伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金周轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
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