1樓:匿名使用者
回答正式問題之前需明白企業與銀行存在未達賬項的四個差異型別:銀收企未收、銀付企未付、企收銀未收、企付銀未付。
根據未達賬項的四種差異,判斷六筆資金屬於如下型別:
1、30000屬於銀收企未收
2、52500屬於企付銀未付
3、15000屬於銀付企未付
4、39000屬於企收銀未收
5、26250屬於企收銀未收
6、36450屬於銀收企未收
調整後企業銀行存款餘額:439800+30000-15000+36450=491250
調整後銀行餘額:47850-52500+39000+26250=491250
四種差異概括起來都是五個字,在對賬時,第乙個字是主體,主體不變,第三個字是客體,需要根據主體作出相應調整,第四五個字未收表示要增加,未付表示要減少。
2樓:七色彩虹之毛毛
解:根據上述業務編制銀行存款餘額調節表,如下
(1)銀行已收,企業未收 30000元
(2)企業已付,銀行未付 52500元
(3)銀行已付,企業未付 15000元
(4)企業已收,銀行未收 39000元
(5)企業已收,銀行未收 26250元
(6)銀行已收,企業未收 36450元
∵某企業2023年8月31日的銀行存款日記賬顯示的銀行存款餘額為439800元
銀行存款餘額調節表的編制方法有3種,其計算公式如下:
1、企業帳面存款餘額=銀行對帳單存款餘額+企業已收而銀行未收帳項-企業已付而銀行未付帳項+銀行已付而企業未付帳項-銀行已收而企業未收帳項。
2、銀行對帳單存款餘額=企業帳面存款餘額+企業已付而銀行未付帳項-企業已收而銀行未收帳項+銀行已收而企業未收帳項-銀行已付而企業未付帳項。
3、銀行對帳單存款餘額+企業已收而銀行未收帳項-企業已付而銀行未付帳項=企業帳面存款餘額+銀行已收而企業未收帳項-銀行已付而企業未付帳項。
∴9月初企業可以動用的銀行存款實有額
= 銀行存款日記賬餘額 + 銀行已收企業未收款 - 銀行已付企業未付款
= 439800 + 36450 + 30000 - 15000
= 491250元
或 = 銀行對賬單餘額 + 企業已上銀行未收款 - 企業已付銀行未付款
= 478500 + 39000 + 26250 - 52500
= 491250元
調節後的餘額既不是企業銀行存款日記帳的餘額,也不是銀行對帳單的餘額,它是企業銀行存款的真實數字,也是企業當日可以動用的銀行存款的極大值。
答:9月初企業可以動用的銀行存款實有額為491250元
銀行存款餘額調節表
惲馳鴻 平衡公式為 1.銀行對帳單餘額 企收銀未收 企付銀未付 銀行對帳單調節後餘額 2.企業銀行存款科目餘額 銀收企未收 銀付企未付 企業銀行存款科目調節後餘額 3.銀行對帳單調節後餘額 銀行存款科目調節後餘額 資料 某企業本月銀行存款日記帳餘額840200元,銀行對帳單餘額857000元,經查有...
如何計算銀行存款餘額調節表,銀行存款餘額調節表計算,有答案寫下計算過程。
假面 企業銀行日記賬餘額 銀行存款餘額 加 銀行已收企業未收 加 企業已收銀行未收 減 銀行已付企業未付 減 企業已付銀行未付 企業調整後餘額 51300 400 4100 55000 銀行調整後餘額 53000 3900 1900 55000 如果相等,表明企業和銀行的賬目沒有差錯 反之,說明記賬...
向各位高人問點有關銀行存款餘額調節表的問題
其實這個很簡單的,我猜你肯定是搞不清哪些是企業,哪些是銀行。你只要記住 銀行日記帳是屬於企業的,銀行對帳單是屬於銀行的。比如 1 第1筆與第7筆銀行與企業都有,所以不用調整 2 第2筆與第6筆銀行與企業都有,所以不用調整 3 第4筆與第9筆銀行與企業都有,所以不用調整 餘下的第3筆 是 收到a公司交...