1樓：匿名使用者
企業銷售商品過程中收取押金，一般分為兩種情況：
一是，企業在招標銷售過程中，對客戶收取的招保證金，即押金，一般約定在未中標的情況下或合同執行完成後，予以返還。此類押金，如果在實際業務合作過程中，因客戶一方出現違約行為，或因其他特殊情況無法返還的，企業沒收押金，成為企業實際的一筆收入，記入“營業外收入”，依法繳納企業所得稅，無需交納增值稅；
二是，企業在銷售過程中，為保證包裝物等可週轉使用資產的安全完整、及時**，按照一定標準收取客戶押金，在客戶約定期限返回借用的可週轉包裝物資產時，退還押金。如果發生企業借出包裝物丟失的情況或逾期後客戶未返還包裝物，企業將對未收回的包裝物作開票銷售處理，同時，以已收的押金作為貨款進行清賬，此時，自然就涉及到增值稅的交納問題。
上述情況，也是根據實際工作經驗，簡要總結，各行各業，或有更多案例
2樓：匿名使用者
押金？預收款吧
如果沒有設定預收賬款就是應收賬款
借：銀行存款
貸：應收賬款或預收賬款
確認收入時
借：預收賬款或應收賬款
貸：主要業務收入
貸：應繳稅費-應交增值稅-銷項稅
收到尾款
借：銀行存款
貸：應收賬款或預收賬款
小規模納稅人企業銷售商品後怎樣做分錄
天使唯愛之 對於小規模納稅人企業銷售貨物，假設銷售1000元不含稅價貨物，增值稅稅率3 成本價是800，其會計分錄如下所述 一 銷售商品確認收入 借 應收賬款 1000 1.03 1030貸 主營業務收入 1000 應交稅金 應交增值稅 30二 結轉銷售成本 借 主營業務成本 800 貸 庫存商品 ...
一般納稅人銷售自來水稅率為多少，一般納稅人的基本稅率是多少？
天使唯愛之 可以選擇按照13 或按照簡易辦法依照6 的徵收率計算繳納增值稅。財政部 國家稅務總局 關於部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法徵收增值稅政策的通知 財稅 2009 9號 第二條第 三 項及第三條規定，一般納稅人銷售自來水，可選擇按照簡易辦法依6 徵收率計算繳納增值稅，但不得抵扣進項稅額，且...
一般納稅人企業怎麼報稅，一般納稅人要怎麼報稅？
企業所得稅分月或者分季預繳，應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平台，度小滿金融將切實把國家支援小...