1樓：匿名使用者
1.首先將商品暫估入庫如果有以往同類商品進貨**，則暫估價值取該**（不含增值稅）；如果沒有以往**且無法較準確估計，可以按照售價（不含增值稅）減去平均毛利率推算進貨**（不含增值稅）借庫存商品***x貸應付賬款***x2.1月末結轉銷售成本借主營業務成本***x貸庫存商品***x2.
2同時確認營業收入（******）借應收賬款貸主營業務收入應交稅金－應交增值稅（銷項稅額）3.進貨增值稅發票來了以後3.1紅字衝暫估借庫存商品-***x貸應付賬款-***x借主營業務成本-***x貸庫存商品-***x3.
2按實際價值重新記賬借庫存商品應交稅金－應交增值稅（進項稅額）貸應付賬款借主營業務成本貸庫存商品尤其注意，第1項暫估時，因為未取得增值稅進貨票，不能計增值稅進項稅，不能進行增值稅抵扣。只能等取得進貨票時才能計進項稅。
2樓：匿名使用者
兩種方法：
一是，可以衝回前期入庫，然後對長庫物資作盤盈處理，相關會計分錄如下：
借：庫存商品
貸：待處理財產損益
分析確認原因，結轉計入收入：
借：待處理財產損益
貸：營業外收入-物資盤盈
二是，確認往來賬務，計入應付賬款，同時對應付賬款進行清理，會計分錄如下：
借：應付賬款
貸：營業外收入-其他扣款
3樓：
你估價入庫的商品已經入賬了，那你就要用紅筆來衝估價啊
暫估商品未做入庫但成本已結轉，發票到後怎麼調整
4樓：櫻風舞
當時貨已銷出，但發票未到? 貨銷售出去，應該是你們開具發票啊，怎麼是發票未到?
從你後面的說法來看，應該是你們購買貨物的吧。
當時，貨到，發票未到，暫估入帳
借：庫存商品－暫估成本
貸：應付帳款/銀行存款等
結轉銷售成本時
借：主營業務成本
貸：庫存商品－暫估成本
現在發票到了，需要 紅字做一筆賬來衝減憑證借：庫存商品－暫估成本 （紅字）
貸：應付帳款（銀行存款等）（紅字）
再做正確的就行了
按發票金額入賬：
借：庫存商品
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款（銀行存款等）
調整1月a產品銷售成本：
借：主營業務成本（按其差額調整）
貸：庫存商品－a產品（按其差額調整）
備註：若暫估數大，衝減差額（紅字）；若暫估數少，調增差額（藍字）。
5樓：匿名使用者
因該很簡單。把你估價接轉的成本按照你原來製作的會計分錄和金額全部紅字衝回，然後按照發票的實際成本再重新接轉成本，這樣你應該會了吧！！
6樓：匿名使用者
如果當時估價較低，那麼現在補計成本即可。
借：庫存商品
貸：應付賬款
補結轉差額
借：主營業務成本
貸：庫存商品
希望能幫助到你！
7樓：shine雪瑞
把估價接轉的成本按照你原來製作的會計分錄和金額全部紅字衝回，然後按照發票的實際成本再重新接轉成本
暫估入庫，成本結轉方面的問題
1、一般暫估入庫，要在下月做衝回帳務處理，待發票到後，再作帳務處理。
2、如果暫估入庫的商品已經銷售，先按暫估價結轉成本。待發票到後，再作相關的帳務調整。
（1）如果暫估價與發票價一致，不作帳務處理。
（2）如果暫估價大於發票價，可以將差額做沖銷成本帳務處理。
（3）如果暫估價小於發票價，可以將差額做補充登記成本帳務處理。
（4）暫估價與發票價不一致，還可以將以前的結轉成本做紅字沖銷，然後，按發票價結轉成本
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