1樓：鐘香彤尹若
當時貨已銷出，但發票未到?
貨銷售出去，應該是你們開具發票啊，怎麼是發票未到?
從你後面的說法來看，應該是你們購買貨物的吧。
當時，貨到，發票未到，暫估入帳
借：庫存商品－暫估成本
貸：應付帳款/銀行存款等
結轉銷售成本時
借：主營業務成本
貸：庫存商品－暫估成本
現在發票到了，需要 紅字做一筆賬來衝減憑證借：庫存商品－暫估成本
（紅字）
貸：應付帳款（銀行存款等）（紅字）
再做正確的就行了
按發票金額入賬：
借：庫存商品
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款（銀行存款等）
調整1月a產品銷售成本：
借：主營業務成本（按其差額調整）
貸：庫存商品－a產品（按其差額調整）
備註：若暫估數大，衝減差額（紅字）；若暫估數少，調增差額（藍字）。
2樓：穰夢菲代欣
如果當時估價較低，那麼現在補計成本即可。
借：庫存商品
貸：應付賬款
補結轉差額
借：主營業務成本
貸：庫存商品
3樓：林半雙媯謹
把估價接轉的成本按照你原來製作的會計分錄和金額全部紅字衝回，然後按照發票的實際成本再重新接轉成本
暫估入庫，成本結轉方面的問題
1、一般暫估入庫，要在下月做衝回帳務處理，待發票到後，再作帳務處理。
2、如果暫估入庫的商品已經銷售，先按暫估價結轉成本。待發票到後，再作相關的帳務調整。
（1）如果暫估價與發票價一致，不作帳務處理。
（2）如果暫估價大於發票價，可以將差額做沖銷成本帳務處理。
（3）如果暫估價小於發票價，可以將差額做補充登記成本帳務處理。
（4）暫估價與發票價不一致，還可以將以前的結轉成本做紅字沖銷，然後，按發票價結轉成本