1樓：不再做妖姬
應稅銷售額=80+10+12=102萬元
進項稅額=17+5.1=22.1萬元
應納增值稅=102萬元*17%-17萬元=0.34萬元我覺得二樓的這個答案是對的 但是書上的答案 進項稅是17萬元 我覺得 進項稅應該是 22.1萬元 理由是 購進建築材料 即產生進項稅5.
1 只是這個進項稅不能在銷項稅裡抵扣 但此時的問題是 求進項稅額 則應該 為17+5.1=22.1 萬元 這是我個人的想法 與書上答案不吻合 所以我也很迷茫
2樓：張羲會計
應稅銷售額=80+10+12=102萬元
進項稅額=17+5.1=22.1萬元
應納增值稅=102萬元*17%-17萬元=0.34萬元
3樓：匿名使用者
（800000+100000+120000）*17%-17=0.34萬元
4樓：61檸檬草
當月的銷項稅為：（800000+100000+120000）*17%=173400元
當月的進項稅為：170000元（由於建築材料用於非應稅專案不得抵扣）
當月應繳增值稅為：173400-170000=3400元
5樓：匿名使用者
應稅銷售額102萬，進項稅額17萬 銷項稅額17.34萬元， 應納增值稅0.34萬元
應稅銷售額與應納稅額，應納增值稅額的區分
6樓：匿名使用者
應稅銷售額:增值稅發票所註的不含稅的金額或普通發票的開票總額.
應納稅額,應納增值稅額:
1．一般納稅人銷售貨物或提**稅勞務
納稅人銷售貨物或者提**稅勞務(以下簡稱銷售貨物或者應稅勞務)，應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額。應納稅額計算公式：
應納稅額＝當期銷項稅額-當期進項稅額
因當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
2.小規模納稅人銷售貨物或提**稅勞務
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，按照銷售額和本條例第十二條規定的徵收率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：
應納稅額＝銷售額×徵收率
3.納稅人進口貨物
納稅人進口貨物，按照組成計稅**和本條例第二條規定的稅率計算應納稅額，不得抵扣任何稅額。
組成計稅**＝關稅完稅**＋關稅＋消費稅
應納稅額＝組成計稅**×增值稅稅率
7樓：匿名使用者
應稅銷售額一般是營業稅，銷售收入按一定比例計提稅金，應納增值稅額是銷項稅-進項稅，每月要交營業稅，增值稅，及附稅，每季度交企業所得稅。
增值稅的應納稅額怎麼計算？
8樓：12366北京中心
一、根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》（***令第538號）規定：「第四條 除本條例第十一條規定外，納稅人銷售貨物或者提**稅勞務（以下簡稱銷售貨物或者應稅勞務），應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額。應納稅額計算公式為：
應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額。
當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
......
第二十七條 本條例自2023年1月1日起施行。」
二、《財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件1《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》規定：「 第二十一條 一般計稅方法的應納稅額，是指當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額。應納稅額計算公式：
應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額
當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
第二十二條 銷項稅額，是指納稅人發生應稅行為按照銷售額和增值稅稅率計算並收取的增值稅額。銷項稅額計算公式：
銷項稅額=銷售額×稅率
第二十三條 一般計稅方法的銷售額不包括銷項稅額，納稅人採用銷售額和銷項稅額合併定價方法的，按照下列公式計算銷售額：
銷售額＝含稅銷售額÷（1+稅率）
第二十四條 進項稅額，是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。」
9樓：中國市場出版社
1.基本規定
在2023年以前，根據2023年版《個人所得稅法》第六條的規定，勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為20%。對勞務報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成徵收，具體辦法由***規定。
根據2023年版《個人所得稅法實施條例》第十一條的規定，勞務報酬所得一次收入畸高，是指個人一次取得勞務報酬，其應納稅所得額超過20000元。對應納稅所得額超過20000元至50000元的部分，依照稅法規定計算應納稅額後再按照應納稅額加徵五成；超過50000元的部分，加徵十成。
自2023年1月1日起，勞務報酬所得以收入減除20%的費用後的餘額為收入額。居民個人的勞務報酬所得計入綜合所得，按納稅年度合併計算個人所得稅。非居民個人的勞務報酬所得，按次計徵個人所得稅，以收入額為應納稅所得額，適用3%～45%的七級超額累進稅率，計算個人所得稅。
2.為納稅人負擔稅款的計徵辦法
在2023年12月31日之前，根據《徵收個人所得稅若干問題的規定》第十四條的規定，單位或個人為納稅義務人負擔個人所得稅稅款，應將納稅義務人取得的不含稅收入換算為應納稅所得額，計算徵收個人所得稅。計算公式如下：
公式（1）中的稅率，是指不含稅所得按不含稅級距對應的稅率；公式（2）中的稅率，是指應納稅所得額按含稅級距對應的稅率。
《國家稅務總局關於明確單位或個人為納稅義務人的勞務報酬所得代付稅款計算公式的通知》（國稅發〔1996〕161號）進一步明確：
不含稅收入額為3360元（即含稅收入額4000元）以下的，
不含稅收入額為3360元（即含稅收入額4000元）以上的，
公式（3）、（4）中的稅率，是指不含稅所得按不含稅級距對應的稅率，見表3-30所示的勞務報酬所得稅率表；公式（5）中的稅率，是指應納稅所得額按含稅級距對應的稅率。
表3-30 勞務報酬所得稅率表一
注：表中的含稅級距、不含稅級距，均為按照稅法規定減除有關費用後的所得額；含稅級距用於由納稅人負擔稅款的勞務報酬所得；不含稅級距適用於由他人（單位）代付稅款的勞務報酬所得。
為妥善解決對納稅人取得的不含稅（或稱由支付所得的單位或個人包稅）的勞務報酬收入，如何換算為含稅所得計算徵稅的問題，2023年11月23日，《國家稅務總局關於明確單位或個人為納稅義務人的勞務報酬所得代付稅款計算公式對應稅率表的通知》（國稅發〔2000〕192號）明確了不含稅勞務報酬收入所對應的稅率和速算扣除數（如表3-31所示）。
表3-31 勞務報酬所得稅率表二
例3-42?單選
2023年3月李先生為a公司進行一項工程設計，按約定公司應支付其勞務報酬35000元，與其報酬相關的個人所得稅由公司支付。在不考慮其他稅費的情況下，該公司應代付的個人所得稅為（ ）元。
a.6400 b.7710.53 c.8132.23 d.8421.05
【答案】d
【解析】代付個人所得稅的應納稅所得額為：
應納稅所得額=[（不含稅收入額-速算扣除數）×（1-20%）]÷[1-稅率×（1-20%）]=[（35000-2000）×（1-20%）]÷[1-30%×（1-20%）]=34736.84（元）；應代扣代繳個人所得稅為：34736.
84×30%-2000=8421.05（元）。
10樓：小魚教育
一、根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》（***令第538號）第十一條規定：「小規模納稅人發生應稅銷售行為，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：
應納稅額=銷售額×徵收率小規模納稅人的標準由***財政、稅務主管部門規定。」
第十二條規定：「小規模納稅人增值稅徵收率為3%，***另有規定的除外。」
二、根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部 國家稅務總局第50號令）第三十條規定：「小規模納稅人的銷售額不包括其應納稅額。小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務採用銷售額和應納稅額合併定價方法的。
11樓：瓜瓜的夢幻生活
增值稅應納稅額的計算公式有：
第一：增值稅一般納稅人：
應納稅額 ＝ 當期銷項稅額 - 當期進項稅額銷項稅額 ＝ 銷售額 × 適用稅率
銷售額 ＝ 全部價款 ＋ 價外費用=含稅銷售額÷（1+稅率）進項稅額=（不含增值稅稅）** × 稅率
注意：價外費用，是指銷售貨物時價外向購買方收取的手續費、違約金、延期付款利息、賠償金、包裝費、優質費等。
第二：增值稅小規模納稅人
應納稅額=銷售額×徵收率
銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）
12樓：註冊會計師
一般納稅人應納稅額的計算，增值稅一般納稅人的應納稅額等於當期銷項稅額減去當期進項稅額。
13樓：匿名使用者
1、應納稅額（增值稅）＝銷售額（價內、價外費，不包括稅費）*稅率2、如開發票：應納稅額（增值稅）=發票金額/（1+稅率）*稅率求不含稅的銷售額(即不含稅銷售收入)=含稅銷售額/(1+稅率)應納稅額=不含稅的銷售額*稅率3、簡單理解一下就是含稅的銷售額換算成不含稅的銷售額，因為咱們買東西取得的發票上的金額是含稅的，就是所謂的金額+稅額的總和。（你想想，如果用這個數直接乘上稅率，那麼稅額不就偏大了嗎，就存在重複徵稅了。
）嚴格上說這個公式的稅率不應該叫稅率，應該叫扣除率（或徵收率）這是小規模納稅人稅額的計算方法之一。
這樣計算可以算出不含稅銷售額（也就是等號前面的銷售額），再乘上稅率就是你要繳納的稅了（也就是應納稅額）
應納稅額=銷售額（不含稅）×稅率
14樓：匿名使用者
小規模納稅人的銷售額一般是含稅銷售額，即發票開具金額是含稅的，而應稅銷售額應當是不含稅的。公式是：
不含稅銷售額=含稅銷售額/（1+增值稅徵收率）根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定，從2023年1月1日起，小規模納稅人的增值稅徵收率為3%。
假定貴公司的船艇的賣價（即含稅銷售額）為103萬元，其不含稅銷售額=103/（1+3%）=100萬元，
應納增值稅=不含稅銷售額*增值稅徵收率=100*3%=3萬元
15樓：
增值稅一般計稅方法應納稅額的計算：一般銷售方式下的銷售額
16樓：東奧名師
增值稅應納稅額的計算公式：
增值稅一般納稅人：應納稅額＝當期銷項稅額-當期進項稅額，銷項稅額=銷售額×適用稅率，銷售額＝全部價款＋價外費用=含稅銷售額÷（1+稅率），進項稅額=（不含增值稅稅）**×稅率。
增值稅小規模納稅人：應納稅額=銷售額×徵收率，銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）。
求算陽曆4月份或5月份宜結婚的日子
請認真仔細閱讀一下擇吉要點。擇吉要點 這些日期都是根據黃道吉日網上，經過認真篩選後，列出來的黃道吉日。1 要避開與你們的屬相相沖 相刑 相害的日期，結婚的 女方還應避開自己屬相與結婚月份刑 衝 害的月份 男方不管。的 無論男女，都可不管月份。2 注意以新娘方的出生日期為主，並參考男方及其他人的出生日...
某汽車銷售公司6月份銷售某廠家的汽車，在一定範圍內，每部汽車
吃橘子的貓 解 1 若當月 出1部汽車，則該部汽車的進價為27萬元，每多售出1部，所有售出的汽車的進價均降低0.1萬元 部，若該公司當月售出3部汽車，則每部汽車的進價為 27 0.1 3 1 26.8，故答案為 26.8 2 設需要售出x部汽車，由題意可知，每部汽車的銷售利潤為 28 27 0.1 ...
5月份去雲南旅遊有什麼好玩的呢，6月份去雲南旅遊合適嗎
可以給你一些建議 1.雲南最有名的一條線麗江 大理 香格里拉，這是乙個方向上的景點，而且堪稱經典路線。三個地方玩下來的話如果細細玩要10天左右，走馬觀花的話6天也夠了。1200多的費用 2.西雙版納，也是非常美麗，熱帶雨林風光，很有特色。6天可以玩的很好了。也是1000左右吧 3.紅河，彌勒 建水 ...