1樓：龍泉
企業季度所得稅申報是按累計計算的，3季度的所得稅是按1-9月份累計算的。累計利潤總額為20萬，那麼減免稅額為20*15%=3萬元，3季度的應交數-1季和2季的累計已交數=實際要交的數。如果1-9月累計的利潤總額小於20萬元，那麼3季度就不用交所得稅。
2樓：匿名使用者
一、現在交的話，不一定要交滯納金，關鍵看稅務機關給你核定的所得稅是按季度繳、還是按月繳稅的；按季度繳稅的在1月19日前繳稅不會加滯納金的，2023年元旦：2023年1月1日--2023年1月3日放假，共3天。 這是全國統一的。
增值稅、消費稅、企業所得稅（含按月申報）的申報截止時間延至1月19日，增值稅抄報稅截止時間延至1月19日。
二、所得稅的徵收方式有兩種：查賬徵收、核定徵收；所得稅是實行按月或季度預交，年終匯算清繳的管理辦法。
1、查賬徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本年累計利潤*25%-本年度以前月（季度)已納所得稅 。
2、核定徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本月（季度）銷售收入*應稅所得率*25%
三、企業所得稅的稅率是25％，小型微利企業是20％，高新企業是15％。
3樓：匿名使用者
1、享受小型微利企業優惠的只能是查賬徵收企業，所以不存在一樓所說核定徵收的情況。
2、《企業所得稅預繳申報表企業所得稅預繳申報表》是只有累計金額，沒有本期金額的，所以你直接在「減免所得稅額」一行填寫10000就行了。
3、不用等到匯算清繳再去調整。
4樓：小山村情懷
《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2023年版）》及填報說明
「是否屬於小型微利企業」填報
1.納稅人上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業條件的，本年預繳時，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件的，選擇「否」。
2.本年度新辦企業，「資產總額」和「從業人數」符合規定條件，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件的，選擇「否」。
3.上年度「資產總額」和「從業人數」符合規定條件，應納稅所得額不符合小微企業條件的，預計本年度會計利潤符合小微企業條件，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件，選擇「否」。
4.納稅人第一季度預繳所得稅時，鑑於上一年度匯算清繳尚未結束，可以按照上年度第四季度預繳情況選擇「是」或「否」。
本欄次為必填專案，不符合小型微利企業條件的，選擇「否」
小型微利企業怎麼填寫季度企業所得稅申報表
5樓：龍泉
一、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2023年版）》及填報說明
「是否屬於小型微利企業」填報
1.納稅人上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業條件的，本年預繳時，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件的，選擇「否」。
2.本年度新辦企業，「資產總額」和「從業人數」符合規定條件，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件的，選擇「否」。
3.上年度「資產總額」和「從業人數」符合規定條件，應納稅所得額不符合小微企業條件的，預計本年度會計利潤符合小微企業條件，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件，選擇「否」。
4.納稅人第一季度預繳所得稅時，鑑於上一年度匯算清繳尚未結束，可以按照上年度第四季度預繳情況選擇「是」或「否」。
本欄次為必填專案，不符合小型微利企業條件的，選擇「否」。
二、《減免所得稅額明細表（附表3）》及填報說明
第2行「一、符合條件的小型微利企業」：
根據企業所得稅法和相關稅收政策規定，符合小型微利企業條件的納稅人填報的減免所得稅額。包括減按20%稅率徵收（減低稅率政策）和減按10%稅率徵收（減半徵稅政策）。
享受減低稅率政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，2023年版)》第9行或第20行×5%的積。享受減半徵稅政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，2023年版)》第9行或第20行×15%的積；同時填寫本表第3行「減半徵稅」。
《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，2023年版)》「是否符合小型微利企業」欄次選擇「是」的納稅人，除享受《不徵稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表》（附表1）中「所得減免」或者本表其他減免稅政策之外，不得放棄享受小型微利企業所得稅優惠政策。
檔案依據：《國家稅務總局關於發布《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(2023年版)等報表》的公告》(國家稅務總局公告2023年第31號)
小型微利企業怎樣填寫2014企業所得稅月季度納稅申報表a類
6樓：納梅賞雪
依照你設計好的利潤率來填，收入是固定不變的，主要是主營業務本錢，這個數1般是根據利潤率設定的，填好後申報表有自動計算功能的
我們公司按月申報企業所得稅，如果年度中才符合小微企業標準，是從符合次月就按小微企業申報享受優惠嗎?
7樓：在東錢湖開摩艇的山藥
如果按月度預繳企業所得稅的企業，年中符合小型微利企業規定判斷條件的，應該按照當期累計情況計算享受小型微利企業所得稅減免政策。而且由於小型微利企業所得稅統一實行按季度預繳，所以企業下乙個預繳申報期起調整為按季度預繳申報，一經調整，當年度內不再變更。
所得稅季報的時候提示要選擇是否為小型微利企業我該怎麼選擇才能申報成功
8樓：登興有譙水
看你的企業屬不屬於，利潤30萬元以下，資產總額1000萬以下，人數80人以下，三個必須同時滿足，就是小薇
小微企業按季度申報的，季營業額超9萬時，所得稅減免表怎麼填報
9樓：幸福千羽夢
小微企業按季度申報的，季營業額超9萬時，與所得稅減免表的填報無關。
所得稅減免表填報：
屬於小型微利企業，如果屬於的話先儲存主表第9欄以上，開啟附表三小微企業減免額會自動計算出來，如果沒有其他減免專案就直接儲存，再回到主表，12欄就會生成減免額了，再儲存主表，提交就行了。
每季度怎麼報企業所得稅，企業所得稅季度申報時間
納稅人按季度申報納稅，年終辦理匯算清繳。納稅人於每季度終了後十五日內向主管稅務機關辦理納稅申報，並提交以下納稅申報資料 1 企業所得稅 季度 納稅申報表或外商投資及外國企業所得稅 季度 納稅申報表 2 財務報表。以上納稅申報資料各一式三份，主管稅務機關對納稅申報資料的完整性審核後簽收，將申報資料錄入...
享受小型微利企業所得稅優惠政策的條件有哪些
大笑霖 享受小型微利企業所得稅優惠政策的條件有 企業資產總額5000萬元以下 從業人數300人以下 應納稅所得額300萬元以下。 西西的姐哦 如果勞務派遣用工人數已經計入了用人單位的從業人數，本著合理性原則，勞務派遣公司可不再將勞務派出人員重複計入本公司的從業人數。 熊映真 2019的認定標準為 企...
企業所得稅一季度一申報
企業所得稅可以分月或者按季度申報，每三個月為一季度，企業所得稅申報表本期金額和累計金額按照實際發生金額填寫，即季度的總金額。根據 中華人民共和國企業所得稅法 第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自...