1樓：高頓會計職稱
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方；凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。
2樓：匿名使用者
新會計準則已經取消了待攤費用各預提費用科目。而取消這二個科目後，一次性先付款的業務都是直接走費用了，不能走攤銷了；而那種後付款的業務，也是在付款的時候一次性走費用，而不能預提了。
給你乙個網頁，學習一下取消待攤費用與預提費用後，相關業務應如何操作。
希望對你有所幫助。
你這筆業務的正確做法我認為是：
9月1日：
借：管理費用——保險費 12000
貸：銀行存款 6000
其他應付款 6000
10月1日：
借：其他應付款 6000貸：銀行存款 6000
3樓：匿名使用者
借：原材料——甲材料 32000
——乙材料 8000
應交稅費—應交增值稅—進項稅 6800
貸：應付票據 46800
如果採用計畫成本法的話，就要涉及到材料採購科目和材料成本差異科目了。。
實務中一般不會採用計畫成本法，故第一種用的最多。
4樓：匿名使用者
借：原材料-甲材料 32000
-乙材料 8000
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額6800貸：應付票據46800
5樓：趙頂甲
借:原材料---甲材料 32000
原材料---已材料 8000
應繳稅額--進項稅額 6800
貸：商業匯票 46800
請問怎麼做會計分錄和答案？
6樓：
1、1月5日銷售商品，收取銀行匯票：
借：應收票據-乙公司 174
貸：主營業務收入 150
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）24
2、1月28日銷售給丙公司原材料：
借：應收賬款-丙公司 94.8
貸：其他業務收入 80
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）12.8
銀行存款 2
2月3日收到丙公司貨款，給予2%現金折扣，80x2%=1.6萬元：
借：銀行存款 93.2
財務費用 1.6
貸：應收賬款-丙公司 94.8
3、1月20日支付包裝物押金5萬元：
借：其他應收款 5
貸：銀行存款 5
4、1月30日收到丁公司保證金：
借：銀行存款 8
貸：其他應付款 8
5、出租包裝物租金6萬，計入價外費用。
借：應收賬款 6
貸：其他業務收入 5.17
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）0.83
1、關於商業匯票的說法只有b不正確，貼現息應計入財務費用，而不是銷售費用。
2、事項1處理正確的是b，借方科目應為「應收票據」。
3、選a和d都對，代墊運費一併計入應收賬款，總額法下應收賬款94.8，淨額法下93.2。
4、其他應收款為a、5萬元
5、1月應收賬款金額為c、279.8（174+94.8+5+6），這樣看來第3題應選a、94.8。
個人觀點，僅供參考。
請問會計分錄怎麼做
7樓：高頓會計職稱
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方；凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。
8樓：
1.甲企業銷售一批產品，數量200件，售價300元/件，增值稅率17%，成本200元/
件，售價及增值稅收到。另外用現金150元支付該批產品的運輸費。
銷售產品得到收入：
借：銀行存款 70200
貸：主營業務收入 60000
應交稅金——應交增值稅（銷項稅） 10200
支付運輸費：
借：營業費用 150
貸：庫存現金 150
結算銷售成本：
借：主營業務成本 40000
貸：庫存商品 40000
2.收到丁公司所欠貨款20000元存入銀行。
借：銀行存款 20000
貸：應收賬款 20000
3.用轉帳支票50000元支付罰款。
借：營業外支出 50000
貸：銀行存款 50000
4.銷售材料一批，價款2000元，增值稅率17％，成本1500元，售價及增值稅收到
對方開出的期限為6個月的商業匯票。另外用現金支付該批材料的運輸費。
材料銷售取得收入：
借：應收票據 2340
貸：其他業務收入 2000
應交稅金——應交增值稅（銷項稅） 340
支付運輸費：
借：其他業務支出
貸：庫存現金
結算成本：
借：其他業務支出 1500
貸：原材料 1500
5.本單位原材料發生非常損失3000元。
借：營業外支出 3000
貸：原材料 3000
如果是在財產清查中發現的損失，則是
借：待處理財產損益——待處理流動資產損益 3000
貸：原材料 3000
作出處理後，轉入營業外支出
借：營業外支出 3000
貸：待處理財產損益——待處理流動資產損益 3000
6.本單位職工上班違反操作規程，罰款200元，直接從工資中扣出。
借：應付工資 200
貸：其他應收款 200
借：其他應收款 200
貸：營業外收入 200
7.用銀行存款30000元支付欠丙公司貨款。
借：應付賬款——丙公司 30000
貸：銀行存款 30000
8.用現金支票500元支付銷售產品的包裝費。
借：營業費用 500
貸：庫存現金 500
9.銷售人員張三報銷差旅費2000元，退回現金500元，結清以前所差差旅費。
借：管理費用——差旅費 1500
現金 500
貸：其他應收款——張三 2000
10.用現金210元支付銷售部門的水電費。
借：營業費用——動力費 210
貸：庫存現金 210
11.收到乙公司一張金額為5萬元的商業匯票抵付欠本公司的材料款。
借：應收票據 50000
貸：應收賬款 50000
12.本月增值稅銷項稅額合計為220萬元，增值稅進項稅額合計為120萬元，計算本
月城市維護建設稅7％和教育附加3％並作會計分錄。
借：營業稅金及附加 100000
貸：應交稅金——應交城建稅 70000
其他應付款——教育附加 30000
13.攤銷應由本月負擔的廠部房屋租金350元。
借：管理費用 350
貸：待攤費用 350
14.用轉帳支票8萬元支付產品的廣告費。
借：營業費用——廣告費 80000
貸：銀行存款 80000
15.預提本月銀行短期借款利息2000元。
借：財務費用 2000
貸：預提費用 2000
16.核算本月利潤。
借：主營業務收入 60000
其他業務收入 2000
營業外收入 200
貸：本年利潤 62200
借：本年利潤 279210
貸：主營業務成本 40000
其他業務支出 1500
營業外支出 53000
管理費用 1850
營業稅金及附加 100000
營業費用 80860
財務費用 2000
17.按利潤總額的25％計提、結轉並上交所得稅。
無相關資訊，本月嚴重虧損
18.按稅後利潤的10％提取法定盈餘公積。
無相關資訊，本月嚴重虧損
19.按稅後利潤的20％分給投資者。
無相關資訊，本月嚴重虧損
20.將利潤分配各明細科目結轉。
無相關資訊，本月嚴重虧損
9樓：岑蕊牧秀雅
借：短期投資－**投資
12160
借：應收股利
1000
貸：銀行存款
13160
解釋：以現金購入的短期投資，按實際支付的全部價款，包括稅金手續費等相關費用，扣除已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息後的金額，作為實際成本。
但是目前有許多企業從2023年1月1日執行了小企業制度：小企業制度中已宣告但尚未領取的現金股利應該記入：應收股息（小企業無應收股利）科目這樣會計分錄應為：借：短期投資－**投資
12160
借：應收股息
1000
貸：銀行存款
13160
請問銷售商品的會計分錄怎麼做啊？
10樓：
銷售商品確認收入會計分錄如下:
借:應收賬款（或銀行存款）
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本會計分錄如下:
借:主營業務成本
貸:庫存商品
11樓：哀溪兒況餘
收款時：
借銀行存款
100現金
100貸
應收賬款
a公司100
應收賬款
b公司100
銷售時：
借應收賬款
a公司80
貸主營業務收入
68.37
應交稅費
---應交增值稅
11.63
請問往來款怎麼做會計分錄
12樓：中華一郎
《企業會計制度》、《企業會計準則》都沒有設定「內部往來」科目，請都在「其他應收款」設明細科目核算。
13樓：肇琰司馬新潔
這種情況不單是會計分錄處理的問題，還應該有乙份雙方的協議書，載明債權債務的沖抵說明，連同收取的款項作為衝賬的依據。
收取b公司款項時：
借：銀行存款
90000
應付賬款等
10000
貸：應收賬款
100000
14樓：人生規劃熙老師
回答您好，我正在給您整理資料，請稍等哦！
貸：其他應付款—某公司/個人
您好親，您可以參考一下哦，希望能夠幫到您更多1條
15樓：匿名使用者
發生時記入應收賬款的借方，收到時記入應收賬款的貸方。
16樓：黑皮是條狗
給分公司支付往來款時
借：內部往來 1000
代：銀行存款等 1000
給其他公司付往來款時
借：其他應收款 1000
代：銀行存款 1000
請問收到貨款的會計分錄怎麼做？
17樓：會計學堂教育服務
一般情況下，在收到貨款前，會對待收到的貨款做應收賬款分錄，故收到貨款時直接做沖銷應收賬款分錄，具體如下：
1、發出商品，計提應收賬款，並計提商品成本：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：主營業務成本
貸：庫存商品
2、收到應收賬款：
借：銀行存款
貸：應收賬款
擴充套件資料
若企業未正常計提應收賬款，或者企業在發出貨後便收到對方即時匯款，則直接計入銀行存款，同時結轉商品成本，分錄如下：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：主營業務成本
貸：庫存商品
關於應收賬款科目的適用明細：
1、應收賬款是指因銷售活動或提供勞務而形成的債權，不包括應收職工欠款、應收債務人的利息等其他應收款。
2、應收賬款是指流動資產性質債權，不包括長期的債權，如購買長期債券等。
3、應收賬款是指本公司應收客戶的款項，不包括本公司付出的各類存出保證金，如投標保證金和租入包裝物等保證金等。
擴充套件檔案；會計資料大全
請問會計分錄怎麼做，會計分錄怎麼做？
會計分錄是什麼？會計分錄怎麼做？會計分錄怎麼做？把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。1 借 現金1500 貸 銀行存款1500 2 借 其他應收款3000 貸 現金3000 3 借 ...
請問這個會計分錄怎麼做，請問這個會計分錄怎麼做？
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。您好，很高興為你解答。根據所提供資料，有2個疑問 第乙個 備註金額290551，已付金額257100，差額33451是計入收入嗎？第二個 稅款差價...
怎樣做會計分錄？？？怎麼做會計分錄？
借 預付賬款 128000 貸 銀行存款128000 借 原材料320000 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額54400貸 預付賬款374400 借 預付賬款246400 貸 銀行存款246400 4 借 生產成本 200000 借 製造費用 24000 貸 原材料224000 5 借 管理費用1...