1樓：匿名使用者
6.2 從gs銀行借得短期借款500000元
借：銀行存款 500000元
貸：短期借款-- gs銀行 500000元
6.3 將現金30000存入gs銀行
借：銀行存款--gs銀行 30000
貸：庫存現金 30000
6.4 購買原材料305000元，已入庫，款項未付
借：原材料 2050000
貸：應付賬款 2050000
6.5 **甲商品收入1250000元，收款60%，其餘未收
借：銀行存款 1250000*60%=750000
應收賬款 1250000*40%=500000
貸：主營業務收入 1250000
6.5 當日所售的甲商品出庫，成本為710000元
借：主營業務成本 710000
貸：庫存商品-- 甲商品 710000
6.8 總經理報銷出差費用8500元，現金支付
借：管理費用--差旅費 8500
貸：庫存現金 8500
6.9 用銀行存款繳納上月欠交的所得稅108000元
借：應交稅費--應交企業所得稅 108000
貸：銀行存款 108000
6.9 從銀行提取現金15000元，備發工資
借：庫存現金15000
貸：銀行存款 15000
6.10 以現金發放5月份工資18000元
借：應付職工薪酬--工資18000
貸：庫存現金18000
6.12 為購買原材料，向a廠預付銀行存款100000元，a廠尚未發貨
借：預付賬款--a廠 100000
貸：銀行存款 100000
6.13 歸還gs銀行短期借款1000000元
借：短期借款--gs銀行 1000000
貸：銀行存款 1000000
6.15 用支票歸還b公司欠款663000元
借：應付賬款--b公司 663000
貸：銀行存款 663000
6.16 支票購入裝置一台，金額35000元
借：固定資產--裝置 35000
貸：銀行存款 35000
6.17 **乙商品收入300000元，此筆款項4月份已經預收
借：預收賬款 300000
貸：主營業務收入 300000
6.17 當日所售乙商品出庫，成本為180000元
借：主營業務成本 180000
貸：庫存商品--乙商品 180000
6.18 用銀行存款支付廣告公司廣告費20000元
借：銷售費用--廣告費 20000
貸：銀行存款 20000
6.19 生產車間主任出差報銷差旅費3000元，現金付
借：製造費用 --差旅費 3000
貸：庫存現金 3000
6.20 銷售員小王報銷展覽會參會費1500元，現金付訖
借：銷售費用--會議費 1500
貸：庫存現金 1500
6.22 車間領用材料550000元，管理部門領用3000元，銷售部門領用12000元
借：製造費用--材料消耗 550000
管理費用--材料消耗 3000
銷售費用--材料消耗12000
貸：原材料 565000
6.23 支票支付下半年報刊費3800元
借：預付賬款--報刊費3800
貸：銀行存款 3800
6.24 攤銷上年末已預付的報刊費400元
借：管理費用--報刊費400
貸：預付賬款--報刊費400
6.25 c公司通過銀行電匯款項30000元，此款項為c公司訂購本公司產品的預先付款
借：銀行存款 30000
貸：預收賬款--c公司 30000
6.26 提取本月折舊，生產車間120000，管理部門40000，銷售部門20000元
借：製造費用 --折舊120000
管理費用--折舊 40000
銷售費用 --折舊20000
貸：累計折舊 180000
6.26 本月車間工人應發工資100000元，車間管理人員應發工資20000元，管理部門應發工資60000，銷售部門工資15000
借：生產成本--工資 100000
製造費用--工資 20000
管理費用--工資60000
銷售費用--工資 15000
貸：應付職工薪酬--工資195000
6.27 收到電業公司通知，本月電費共計8000元，其中：車間6000元，管理部門2000元，銀行已經代扣
借：製造費用--電費 6000
管理費用--電費 2000
貸：銀行存款 8000
6.29 按銷售收入的3%計算本月的營業稅金
本月的營業稅金=（1250000+300000）*3%=46500
借：營業稅金及附加 46500
貸：應交稅費--應交營業稅 46500
6.30 結轉本月製造費用到生產成本
本月製造費用=3000+550000+120000+20000+6000=699000
借：生產成本 699000
貸：製造費用 699000
6.30 結轉本月生產成本795000元（已完工部分）到庫存商品中
借：庫存商品 795000
貸：生產成本 795000
6.30 結轉本月的收入、成本費用
借：主營業務收入1250000+300000=1550000
貸：本年利潤 1550000
成本費用
借：本年利潤 1118900
貸：主營業務成本710000+ 180000=890000
營業稅金及附加 46500
管理費用8500+3000+400+40000+60000+2000=113900
銷售費用20000+1500+12000+20000+15000=68500
6.30 計算本月所得稅（稅率25%）
本月所得稅=（1550000-1118900）*25%=107775
借：所得稅費用 107775
貸：應交稅費--應交增值稅107775
6.30 結轉本月所得稅費用
借：本年利潤 107775
貸：所得稅費用 107775
2樓：僾戀僾
6.2 從銀行取得短期借款500000元
借：銀行存款 500000
貸：短期借款 500000
6.3 將現金30000存入銀行
借：銀行存款 30000
貸；庫存現金 30000
6.4 購買原材料305000元，已入庫，款項未付
借：原材料 305000
貸：應付賬款305000
6.5 **商品收入1250000元，收款60%，其餘未收
借：銀行存款 750000
應收賬款 500000
貸：主營業務收入 1250000
6.5 當日所售的商品出庫，成本為710000元
借：主營業務成本 710000
貸：庫存商品 710000
6.8 總經理報銷出差費用8500元，現金支付
借：管理費用 8500
貸：庫存現金 8500
6.9 用銀行存款繳納上月欠所得稅108000元
借：應交稅費 108000
貸：銀行存款 108000
6.9 從銀行提取現金15000元，備發工資
借：庫存現金 15000
貸：銀行存款 15000
6.10 以現金發放5月份工資18000元
借：應付職工薪酬 - 工資 18000
貸：庫存現金 18000
6.12 為購買a廠原材料，向a廠預付銀行存款100000元，a廠尚未發貨
借：預付賬款 - a廠 100000
貸：銀行存款 100000
6.13 歸還短期借款1000000元
借：短期借款 1000000
貸：銀行存款 1000000
6.15 用支票支付欠款663000元
借：應付賬款 663000
貸：銀行存款 663000
6.16 支票購入裝置一台，金額35000元
借：固定資產 35000
貸：銀行存款 35000
6.17 **商品收入300000元，此筆款項4月份已經預收
借：預收賬款 300000
貸：主營業務收入300000
6.17 當日所售商品出庫，成本為180000元
借：主營業務成本 180000
貸：庫存商品 180000
6.18 用銀行存款支付廣告公司廣告費20000元
借：銷售費用 - 產品廣告費20000
貸：銀行存款 20000
6.19 生產車間主任出差報銷差旅費3000元，現金付訖
借：管理費用 3000
貸：庫存現金 3000
6.20 銷售員小王報銷展覽會參會費1500元，現金付訖
借：管理費用 1500
貸：庫存現金 1500
6.22 車間領用材料550000元，管理部門領用3000元，銷售部門領用12000元
借：製造費用 550000
管理費用 3000
銷售費用 12000
貸：原材料 565000
6.23 支票支付下半年報刊費3800元
借：管理費用 - 報刊費 3800
貸：銀行存款 3800
6.24 攤銷上年末已預付報刊費400元
（新版已取消代攤費用）
6.25 b公司通過銀行電匯款項30000元，為訂購本公司產品而預先付款
借：銀行存款 30000
貸：預收賬款 - b公司30000
6.26 提取本月折舊，生產車間120000，管理部門40000，銷售部門20000元
借：製造費用 120000
管理費用 40000
銷售費用 20000
貸：累計折舊 180000
6.26 本月車間工人應發工資100000元，車間管理人員應發工資20000元，管理部門應發工資60000，銷售部門工資15000
借：生產成本 100000
製造費用 20000
管理費用 60000
銷售費用 15000
貸：應付職工薪酬 - 工資 195000
6.27 收到電業公司通知，本月電費共計8000元，其中：車間6000元，管理部門2000元，銀行已經代扣
借：製造費用 6000
管理費用 2000
貸：銀行存款 8000
6.29 按銷售收入的3%計算本月的營業稅金
借：營業稅金及附加 46500
貸：應交稅費 46500
6.30 結轉本月製造費用到生產成本
借：生產成本 696000
貸：製造費用 696000
6.30 結轉本月所有的生產成本795000元到庫存商品中
借：庫存商品 795000
貸：生產成本 795000
6.30 結轉本月的收入、成本費用
借：主營業務收入 1550000
貸：本年利潤 660000
主營業務成本 890000
6.30 計算本月所得稅（稅率25%）
660000 x 25% = 165000（元）
借：所得稅費用 165000
貸：應交稅費 - 應交所得稅 165000
6.30 結轉本月所得稅費用
借：本年利潤 165000
貸：所得稅費用165000
（6.24涉及到的待攤費用已被取消，因此沒做分錄，最後結果需要加上那道題的數值）
各賬戶期初餘額 + 本月發生額 = 期末餘額，期末餘額就是資產負債表上填寫的金額。
會計電算化結轉製造費用怎麼操作，結轉製造費用怎麼做？
1 當製造費用發生時 借 製造費用 水電，車間人員工資等 貸 現金 銀行存款 月底結到成本 借 生產成本 輔助生產成本 貸 製造費用 水電，車間人員工資等 將成本結轉到產成品 借 庫存商品 貸 生產成本 輔助生產成本 銷售時將產成品結轉到主營業務成本即可 借 生產成本 輔助生產成本 貸 主營業務成本...
待攤費用的會計分錄，待攤費用怎麼做會計分錄
雪蘭夢幻 待攤費用借方登記增加數，貸方登記減少數。企業生產車間發生的待攤費用，是指本月發生 應由本月和以後各月產品成本共同負擔的費用。主要包括 低值易耗品攤銷 預付保險費 待攤固定資產修理費用 預付固定資產租金等。待攤費用的攤銷期限最長為一年 待攤期限超過一年的，應該作為長期待攤費用核算。受益期限雖...
收入和費用 做會計分錄，收入轉賬會計分錄
1 借 銀行存款200000 貸 主營業務收入200000 2 借 銷售費用 廣告費1000 貸 銀行存款1000 3 借 庫存現金800 貸 營業外收入800 4 借 銷售費用 業務招待費600 管理費用 業務招待費300 貸 銀行存款900 5 借 管理費用 辦公費200 貸 庫存現金200 6...