1樓：匿名使用者
表明存在值得關注的內部控制缺陷的跡象舉例如下：
（1）控制環境無效的證據，如：
①與管理層經濟利益相關的重大交易沒有經過治理層的適當審查；
②識別出被審計單位內部控制未能防止的管理層舞弊（無論是否重大）；
③管理層未能對以前已經溝通過的值得關注的內部控制缺陷採取糾正措施；
（2）被審計單位內部缺乏通常應當建立的風險評估過程；
（3）被審計單位風險評估過程無效的證據，如管理層未能識別出註冊會計師預期被審計單位風險評估過程應當識別出的重大錯報風險；
（4）沒有有效應對識別出的特別風險的證據，如缺乏針對這種風險的控制；
（5）註冊會計師實施程式發現的，被審計單位內部控制未能防止或發現並糾正的錯報；
（6）重述以前公布的財務報表，以更正由於錯誤或舞弊導致的重大錯報；
（7）管理層無力監督財務報表編制的證據。
下列選項中，通常表明可能存在非財務報告重大缺陷的有 50
2樓：匿名使用者
重大缺陷，是指乙個或多個控制缺陷的組合，可能嚴重影響企業內部控制的有效性，進而導致企業無法及時防範或發現嚴重偏離控制目標的情形。選bcd
下列情況能夠說明財務報告內部控制存在重大缺陷的有
3樓：匿名使用者
a．涉及董事、監事、高階管理人員的舞弊。
c．審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效。
d．外部審計機構發現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在執行過程中未能識別該錯報。
張家口會計繼續教育試題 跪求答案
4樓：匿名使用者
寶善街的財政局會計人員服務中心辦有培訓班，你可以去問下，就在移動大廈對面。回答完畢，希望對你的提問有幫助，如果滿意請採納o(∩_o...哈哈。
現在哪些企業存在內部控制的問題？
企業內部控制存在問題及策略是指哪些
5樓：幸福千羽夢
一、當前企業內部控制存在的不足。
1.內部控制環境不理想。企業內部控制無法超越制定、管理、監督制度的人的價值觀和職業操守。
2.公司治理結構不完善，無法形成有效的內部控制執行體系。多數公司治理結構不盡人意，流於形式，缺乏實際的指導意義。
董事會、監事會、經理層「三套班子一套人馬」，責、權、利的劃分形同虛設。
3.內部審計監督機構不健全，獨立性不夠。許多企業的內部審計部門形同虛設，不具備進行監控所需要的權力。
4.對內部控制認識不夠清晰。忽略了內部控制主要是企業內部各部門、各崗位、所有員工之間的一種自我約束、相互監督、防範風險機制。
二、企業內部控制的改進措施。
1.強化企業高階管理者的內部控制意識，完善內控環境。在制定內部控制有關規定時，需要明確高階管理者對內部控制應負的責任，從高階管理者抓起，高階管理者要做好模範示範作用。
同時結合崗位責任制定相應考核辦法，使企業自上而下共同執行內部控制的要求，從而推動企業內部控制的健康發展。
2.完善並優化公司治理結構。①提高外部獨立董事的比重，避免外部獨立董事成為「花瓶」。
作為獨立的仲裁者，外部獨立董事可以代表股東監督、制約管理當局和控股股東，防止管理局和控股股東侵害股東利益，最大限度的維護股東權益。②在董事會下設立主要由外部董事組成的審計委員會。審計委員會在內部控制方面，評價內部控制的充分性和有效性，評價公司的行為守則。
3.建立資訊交流平台。乙個通暢的資訊交流平台，有利於企業的內部控制效率，能夠及時、準確收集到企業產品的銷售資訊以及反饋意見，員工也能夠直接掌握企業的內部控制結構，明確自己的職責。
4.建立企業文化。首先，需要將企業全體人員融入到乙個統一的文化環境當中，建立統一的信念、意識、價值觀、經營理念，才能將內部控制制度更好地執行與推廣。
其次，需要加強企業全體人員的道德建設與人格塑造，提公升業務水平和操作技能，樹立終身學習的意識，提高自律意識。
5.順應內控外部化趨勢，整合內外部監督資源。首先，應建立起完善的內部監督機制，並在企業中得到有效貫徹執行。
其次，要強化企業的內部審計工作。內部審計人員不再侷限於監督內部控制是否被執行，而是通過獨立的檢查和評價活動，針對內部控制的缺陷，提出切實可行的措施，促進管理層進一步改善經營管理，提高企業實力。
下列各項中，不能作為URL的是，下列關於IP位址的敘述中，不正確的是
全部都是url吧？即使是ww.bit.edu.cn也可以啊 一目了然，沒有下劃線那個比較特殊，url uniformresourelocator 中文翻譯為統一資源定位器，是www頁的位址，它從左到右由下述部分組成 internet資源型別 指出www客戶程式用來操作的工具。如 http 表示www...
下列哪些屬於商業祕密，下列各項中,屬於商業祕密分類的有哪些
愛在黎明黃昏間 一種飲料的獨家配方是商業祕密. 好日子 只有第一種是商業祕密 下列各項中,屬於商業祕密分類的有哪些 商業祕密分為技術資訊和經營資訊兩種型別。個人認為選ad 掃蕩一下 個人認為選a。商業祕密有哪些分類求答案 華律網 1.經營資訊 如企業的經營戰略 經營規劃和經營決策，合同 可行性研究報...
下列各項中，屬於其他貨幣資金的有
悠閒生活時光 答案為 abcd。其他貨幣資金指的是企業在除去現金和銀行存款後的貨幣資金。主要有外埠存款 銀行匯票存款 銀行本票存款 在途貨幣資金 信用證存款和信用卡存款等。介紹 1 外埠存款是企業到外地進行臨時零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶款項 2 銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存...