1樓：我的喬桑
現金等價物則指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換成已知金額現金、價值變動風險較小的投資。現金等價物的定義包含了判斷一項投資是否屬於現金等價物必須同時具備的四個條件： 1)期限短； 2)流動性強； 3)易於轉換成已知金額的現金； 4)價值變動的風險較小。
其中，期限短、流動性強所強調的是現金等價物的變現能力，而易於轉換成已知金額的現金、價值變動風險小則強調了現金等價物的支付能力的大小。這裡所說的期限較短，一般是指從購買之日起，3個月內到期。因此，典型的現金等價物包括自購買之日3個月到期的短期債券，它們必須是能夠輕易地轉化為已知數額的現金。
企業作為短期投資而購入的可流通的**，儘管期限短，變現的能力也很強，但由於其變現的金額並不確定，其價值變動的風險較大，因而不屬於現金等價物。因此現金等價物具有隨時可轉換為定額現金、即將到期、利息變動對其價值影響少等特性。通常投資日起三個月到期或清償之國庫券、商業本票、貨幣市場**、可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌匯票等皆可列為現金等價物。
現金科目包括銀行存款和庫存現金。
2樓：黃會計
現金預算表中的期末現金餘額怎麼算現金流量表裡的期末現金及現金等價物餘額=資產負債表的貨幣資金期末餘額，資產負債表中"貨幣資金"專案的期末餘額根據"現金"、"銀行存款"和"其他貨幣資金"這三個賬戶的期末賬面餘額之和填列。現金的期末餘額＝資產負債表「貨幣資金」期末餘額；現金的期初餘額＝資產負債表「貨幣資金」期初餘額；現金及現金等價物的淨增加額＝現金的期末餘額－現金的期初餘額。的。
3樓：匿名使用者
這個問題得看具體情況啊。
現金流量表裡的期末現金及現金等價物餘額等於資產負債表裡哪項？
4樓：網友
現金及現金等價物包括現金、銀行存款和其他貨幣資金，現金、銀行存款和其他貨幣資金屬於貨幣資金範疇，故期末現金及現金等價物餘額等於資產負債表中貨幣資金的期末餘額。
5樓：匿名使用者
現金流量表裡的期末現金及現金等價物餘額=資產負債表的貨幣資金期末餘額現金及現金等價物增加額=資產負債表的貨幣資金期末餘額-資產負債表的貨幣資金期初餘額資產負債表中「貨幣資金」專案的期末餘額根據「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」這三個賬戶的期末賬面餘額之和填列。
現金流量表上的期末現金及現金等價物餘額指的是什麼
6樓：匿名使用者
1、有些公司不光持有現金，而且持有現金等價物。現金等價物是指企業持有的期限短，流動性強，易於變化為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。一般是指從購買之日起，3個月到期的債券。
2、現金等價物與現金區別現金是可由企業任意支配使用的紙幣、硬幣。現金是我國企業會計中的乙個總賬賬戶，在資產負債表中併入貨幣資金，列作流動資產，但具有專門用途的現金只能作為**或投資專案列為非流動資產。3、現金等價物是指短期且具高度流動性之短期投資，因其變現容易且交易成本低，因此可視為現金。
4、有可能是定期存款攪亂了現金流，有些企業把定期存款作為其他貨幣資金持有，而其他貨幣資金包含在「貨幣資金」報表專案內。借：其他貨幣資金——定期存款貸：
銀行存款上市公司報表中確實存在將定期存款計入經營活動現金流出或是投資活動現金流出，共同點是不認為定期存款是現金及現金等價物。由此造成了你說的情況，也造成了資訊的不可比。說明《企業會計準則》對現金流量表的規範水準有待提高。
7樓：在會昌山打高爾夫球的馬更歇狼
是期末庫存現金和可以直接兌付現金的卡劵。
8樓：來自海州灣有衝勁的太平花
現金流量表中現金及現金等價物的期初餘額是上年度結轉至本年度可供本期周轉使用的現金及其等價物的金額 現金流量表的現金及現金等價物包括庫存現金、銀行存款（不含定期存款）、其他貨幣資金和現金等價物（即持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的短期投資）。其中貨幣資金和銀行存款以及其他貨幣資金的期初餘額：按照資產負債表中「貨幣資金」專案的期初金額填。
現金等價物的期初餘額，對照短期投資類科目分析填列。
現金流量表中（六、期末現金及現金等價物餘額）本月數與本年累計是否必須一樣？如果不一樣怎麼辦？
9樓：匿名使用者
六、期末現金及現金等價物餘額：這裡只有累計數。
因為它是乙個時點指標，現金期末餘額。
減：現金的期初餘額。
加：現金等價物的期末餘額。
減：現金等價物的期初餘額。
現金及現金等價淨增加額。
這裡的期末數，就是你編制現金流量表時的時點指標。現金的期初餘額就是上年的年末餘額。
比如：你編制2023年9月30日的現金流量表，期初數，即是年初數，期末數就是9月30日的餘額。
期末現金及現金等價物餘額為什麼不是等於貨幣資金 5
10樓：匿名使用者
現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 貨幣資金包括現金和銀行存款其它存款，是企業能直接支付的款項。是兩個不同的概念。
所以它們不相等。
11樓：諾諾百科
現金流量表裡的期末現金及現金等價物餘額=資產負債表的貨幣資金期末餘額，資產負債表中"貨幣資金"專案的期末餘額根據"現金"、"銀行存款"和"其他貨幣資金"這三個賬戶的期末賬面餘額之和填列。
現金的期末餘額＝資產負債表「貨幣資金」期末餘額；
現金的期初餘額＝資產負債表「貨幣資金」期初餘額；
現金及現金等價物的淨增加額＝現金的期末餘額－現金的期初餘額。
12樓：du笨鳥
現金的期末餘額＝資產負債表「貨幣資金」期末餘額；
現金的期初餘額＝資產負債表「貨幣資金」期初餘額；
現金及現金等價物的淨增加額＝現金的期末餘額－現金的期初餘額。
現金期末餘額和現金等價物的期末餘額有什麼區別？
13樓：我的喬桑
現金等價物包括一些可以隨時兌現的存貨或者其他貨幣資金等，我的理解就是流動性非常好的流動資產，它包括現金的期末餘額。
14樓：睿山隱士
首先這裡所說的「現金」是廣義的「現金」它的範圍包括「現鈔」和在金融機構的「存款"。而「現金等價物」是廣義「現金」範圍的延伸，是指除「庫存現金」和「銀行存款」外，能在短期內迅速變現的流動資產。
廣義的「現金」在會計科目中就是「庫存現金」和「銀行存款」的合計數。現金流量表中所指的現金期末餘額就是「庫存現金」和「銀行存款」期末餘額的合計數；
「現金等價物」對不同的企業來說其延伸的範圍也有所不同，對於一般企業可能只包括「其他貨幣資金」科目，但是對於一些特殊的行業（如**業，金融業等）的企業來說「現金等價物」除了包括「其他貨幣資金」外，還包括」存放**銀行款項「、」存放同業」、」結算備付金「、「存出保準金」、」**返售金融資產「、「交易金融資產」甚至一些在短期內可變現的「應收票據」等流動資產。因此，「現金等價物」的範圍是因企業而確定它的延伸範圍的。那麼，「現金等價物」的期末餘額也就是每個企業所劃定其範圍內的科目期末餘額之和。
現金及現金等價物淨增加額什麼意思
諾諾百科 一 現金及現金等價物淨增加額就是指在現金流量表的三大部分 經營活動,投資活動,籌資活動 中的廣義現金的增加額。二 現金流量表補充資料中現金及現金等價物淨增加額計算公式 現金及現金等價物的淨增加額 現金的期末餘額 現金的期初餘額。三 一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相...
紙幣是一般等價物嗎，紙幣是一般等價物嗎 5
匡廬竹影 不是。只是國家強制發行的貨幣符號。但金屬貨幣是一般等價物 不是一般等價物 從商品中分離出來的充當其它一切商品的統一價值表現材料的商品，它的出現，是商品生產和交換髮展的必然結果。歷史上，一般等價物曾由一些特殊的商品承擔，隨著社會的進步，和 成了最適合執行一般等價物職能的貨幣。貨幣是從商品中分...
貨幣是一般等價物的一種嗎，一般等價物的範圍是不是比貨幣大
是的，等價物可以是各種各樣的實物，例如，貝殼，羊之類的。 超級平凡的感動 一般等價物是從商品中分離出來的充當其它一切商品的統一價值表現材料的商品。人民幣只是一種特殊的符號，是由國家強制發行的，其本身不具有價值，如果脫離了國家的概念，人民幣就沒有意義。一般等價物與貨幣的區別 1.一般等價物產生在社會第...