1樓：匿名使用者
你這玩意
資產負債沒有期初數呀.
有沒有呀.
2樓：澄文玉文環
資產負債表:
資產:貨幣資金=12270-11258+100000-23300=77712
固定資產=11000
資產合計88712
負債:應付工資=0
應付福利費=1498
應交稅金=430
其他應付款=374.5
負債合計2302.5
所有者權益:
實收資本=100000
本年利潤=13590.5
所有者權益合計115893
資產=負債+所有者權益
按上面的資料計算不相等哦,是不是漏了上期餘額啊?
還有主營業務收入和成本都沒有?是不是當月沒有銷售啊?
資產負債表是將總帳餘額抄到資產負債表去就ok了,注意的是貨幣資產是現金+銀行存款+其他貨幣資金;存貨=原材料+庫存商品+發出商品+委託加工材料+低值易耗品等,應收帳款的貸方餘額填到預收帳款,應付帳款的借方餘額填到預付帳款;相同的預收帳款的借方餘額應填入應收帳款,預付帳款的貸方餘額應填入應付帳款;未分配利潤=利潤分配+本年利潤;現在取消的科目待攤費用貸方餘額填入預提費用,預提費用借方餘額填入待攤費用等
損益表就將本月的發生額填入就好了.
資產負債表與損益表之間的關係
3樓：雨說情感
資產負債表、利潤表兩張報表之間的關係如下：
1、資產負債表「未分配利潤」科目期末數 - 「未分配利潤」科目期初數 = 利潤表「淨利潤」 科目累計數；
2、利潤表「淨利潤」科目 + 「年初未分配利潤」 - 本期分配利潤 - 計提公積金、公益金 = 資產負債表「期末未分配利潤」期末數；
3、至於現金流量表與另外兩張報表的勾稽關係比較複雜，從另外角度說，單獨從報表上並沒有一定的勾稽關係，做現金流量表要有明細賬作為支援。
要搞清楚資產負債表、利潤表以及現金流量表的關係，先應搞清楚支出、費用及資產的關係。所有的支出都會引起現金的增減變化，因此都要記入現金流量表。
至於如何記入資產負債表和利潤表，則要看該支出是管一年還是管一年以上，如果只管一年，就記入利潤表，作為當期費用直接處理掉;如果管一年以上，一般就要進行資本化處理，作為資產記入資產負債表。一句話，資產是壽命長的支出，費用反之。
擴充套件資料
1、銷售商品、提供勞務收到的現金＝主營業務收入+其他業務收入（一般指的是銷售材料、提供勞務）+本期銷項稅發生額+（應收票據的期初餘額-期末餘額）+（應收賬款的期初餘額-期末餘額）+（預收賬款的期末餘額-期初餘額）-當期計提的壞賬準備-票據貼現造成的借記財務費用額-非現金抵賬+收回以前的壞賬。
需注意的是：應收賬款的期初、期末餘額在報表中是無法直接找到的，需按照以下方法去推導：應收賬款的期初餘額-期末餘額=（應收賬款的期初淨額-應收賬款的期末淨額）+（壞賬準備的期初餘額-壞賬準備的期末餘額）。
2、購買商品、接受勞務支付的現金＝主營業務成本+其他業務成本（對應存貨減少的部分，如：銷售材料結轉的成本）+存貨的意外減少（指的是未對應「主營業務成本」和「其他業務支出」的存貨減少部分。
如：管理部門領用材料）+本期進項稅發生額+（存貨期末餘額－存貨年初餘額）+（應付賬款年初餘額－應付賬款期末餘額）+（應付票據年初餘額－應付票據期末餘額）+（預付賬款期末餘額－預付賬款年初餘額）-存貨的意外增加（當期列入生產成本、製造費用的職工薪酬+當期列入生產成本、製造費用的折舊費）。
這裡需注意的是：存貨的期初、期末餘額在報表中是無法找到的，需按照以下方法去推導：存貨的期末餘額-期初餘額=（存貨的期末淨額-存貨的期初淨額）+（存貨跌價準備的期末餘額-存貨跌價準備的期初餘額）。
4樓：匿名使用者
1.資產負債表的未分配利潤是指企業未作分配的利潤。它在以後年度可繼續進行分配，在未進行分配之前，屬於所有者權益的組成部分。
從數量上來看，未分配利潤是期初未分配利潤加上本期實現的淨利潤，減去提取的各種盈餘公積和分出的利潤後的餘額。 未分配利潤加上以下幾種利潤分配形式就等於損益表的利潤總額。也就是說，本年利潤只有兩個去處，乙個是分配掉了，乙個就是剩下來留作以後還可以分配的。
【公司利潤的分配主要有以下幾種，也就是利潤分配下的二級明細】
按利潤分配的順序：
利潤分配的順序根據《中華人民共和國公司法》等有關法規的規定，企業當年實現的淨利潤，一般應按照下列內容、順序和金額進行分配：
（1）提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積金按照稅後淨利潤的10％提取。法定盈餘公積金已達註冊資本的50％時可不再提取。
提取的法定盈餘公積金用於彌補以前年度虧損或轉增資本金。但轉增資本金後留存的法定盈餘公積金不得低於註冊資本的25％。
（2）提取法定公益金。根據《公司法》規定，法定公益金按稅後利潤的5～10％提取。提取的公益金用於企業職工的集體福利設施。
（3）向投資人分配利潤。企業以前年度未分配的利潤，可以併入本年度分配。
【會計分錄】
將本年利潤轉入利潤分配
借 本年利潤
貸 利潤分配——未分配利潤
2、所得稅的繳納，比例25% 【這個是所得稅的分錄】
借 所得稅
貸 應交稅金——所得稅
3、提取法定盈餘公積（稅後利潤的10%以上）、公益金（稅後利潤的5%以上）和任意盈餘公積（根據公司章程規定的比例計算）
借 分配利潤——提取法定盈餘公積
——提取公益金
——提取任意盈餘公積
貸 盈餘公積——法定盈餘公積
——公益金
——任意盈餘公積
4、分配股利（根據董事會決議）
借 分配利潤——應付股利
貸 應付股利
5、結轉利潤分配
借 利潤分配——未分配利潤
貸 分配利潤——提取法定盈餘公積
——提取公益金
——提取任意盈餘公積
——應付股利
所得稅在沒交之前要提取所得稅準備金，即應交稅金——所得稅
繳稅之後在損益表上用所得稅項借方填上數字就可以了
不知道這麼解釋你懂了沒？
5樓：匿名使用者
1。資產負債表的未分配利潤等於上年末的未分配利潤加上利潤表中的本年的淨利潤（即利潤總額減去所得稅）；
2。本年利潤是本年生產經營的利潤；而利潤分配是乙個核算利潤分的最終用途的科目，常設：未分配利潤、提取盈餘公積、提取公益金、應付股利等明細；
3。計提所得稅的分錄如下：
借：所得稅
貸：應交稅費-應交所得稅。
當計提本期應交所得稅時，在填報利潤表上，就要將本期計提的所得稅填表在利潤表的本期數里，將本年累計計提的所得稅填在利潤表的本年數里。
6樓：匿名使用者
資產負責表的未分配利潤,與損益表之間的利潤總額是什麼計算關係?
資產負責表的未分配利潤期末數-年初數=損益表的累計淨利潤總額如資產負債表未分配利潤期末數是120萬元、年初數是98萬元；利潤表累計數淨利潤是22萬元，則
120-98=22萬元
本年利潤與利潤分配之類的關係.利潤分配下一般設什麼二級明細?
本年利潤年終時，要將本年利潤轉到利潤分配中。利潤分配下一般設--未分配利潤二級明細科目。
提所得稅的分錄如何寫?一般是什麼時候填在損益表上?
計提時藉：所得稅費用
貸：應交稅費--應交企業所得稅
結轉時藉：本年利潤
貸：所得稅費用
繳納時藉：應交稅費--應交企業所得稅
借：銀行存款
計提的當月就要填在損益表上了。
7樓：環球網校
資產負債表和利潤表的勾稽關係：
1、資產負債表"未分配利潤"科目期末數 - "未分配利潤"科目期初數 = 利潤表"淨利潤" 科目累計數
2、利潤表"淨利潤"科目 + "年初未分配利潤" - 本期分配利潤 - 計提公積金、公益金 = 資產負債表"期末未分配利潤"期末數
資產負債表中的勾稽關係
資產=負債+所有者權益(即報表左邊最後一欄的合計數=報表右邊最後一欄的合計數)
資產負債表反映企業某一特定日期財務狀況的會計報表.它反映企業所擁有的資產、需償還的債務,以及投資者所擁有的淨資產的情況,是按權責發生制編制的靜態時點報表。
8樓：匿名使用者
損益表就是利潤表吧？資產負債表的未分配利潤與損益表中的未分配利潤是相等的，是利潤總額減去所得稅，加未確認的投資損失，加年初未分配利潤，加盈餘公積補虧，加其他調整因素，減提取法定公積金、法定公益金、任意盈餘公益金和應付優先股利、普通股利和轉做資本的普通股股利等，就是未分配利潤
9樓：匿名使用者
借:所得稅費用
貸:應交稅費-應交所得稅
當你把所得稅費用結轉至本年利潤後,損益表上就要反映...
利潤分配下一般設:未分配利潤,提取法定公益金,提取盈餘公積金等
資產負債表和損益表怎麼做？
10樓：tymi書展
一、編制資產負債表的方法：
（一）資產負債表的平衡公式：資產=負債+所有者權益
（二）資產負債表是根據總賬賬戶期末餘額分析填列的。
（三）根據有關二級賬戶或明細賬戶的期末餘額直接填列。
1、資產類專案有：待處理流動資產淨損失和待處理固定資產淨損失，分別根據「待處理財產損溢」賬戶所屬「待處理流動資產損溢」和「待處理固定資產損溢」二級賬戶的期末借方餘額填列，如為貸方餘額應以負數填列。
2、負債類專案有：公益金，根據「盈餘公積」賬戶所屬「公益金」(或 「法定公益金」)二級賬戶的期末貸方餘額填列。
（四）根據同類的幾個總賬賬戶的期末餘額合併或抵減填列。
1、資產類的貨幣資金專案，根據「現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」等賬戶的期末餘額合併填列。
2、資產類的存貨專案，根據「材料採購」(或「在途材料」)、「原材料」、「包裝物」、「低值易耗品」、「材料成本差異」、「委託加工材料」、 「自製半成品」、「產成品」、「分期收款發出商品」、「生產成本」等賬戶的期末餘額合併填列(「材料成本差異」賬戶如出現貸方餘額應予抵減)。
3、資產類的固定資產淨值專案，根據「固定資產」賬戶借方餘額減去「累計折舊」賬戶貸方餘額後的淨額填列。
4、所有者權益類的未分配利潤專案，在月(季)報中，根據「本年利潤」賬戶期末餘額和「利潤分配」賬戶期末餘額合併或相減後的數額填列(如果採用表結法，則實現淨利潤額應根據損益類賬戶的期末餘額計算確定)；在年報中，則可根據「利潤分配」賬戶的年末餘額直接填列，如為未彌補虧損，應以負數填列。
（五）根據總賬賬戶或明細賬戶的期末餘額分析計算填列
1、資產類待攤費用專案和負債類預提費用專案，一般分別根據「待攤費用」賬戶期末借方餘額和「預提費用」賬戶期末貸方餘額填列。但 「預提費用」賬戶如有借方餘額，應並人待攤費用專案。
2、資產類的應收賬款專案和負債類的預收賬款專案，分別根據「應收賬款」賬戶所屬有關明細賬戶的借方餘額合計和「預收賬款」賬戶所屬有關明細賬戶的貸方餘額合計填列。如前者有貸方餘額或後者有借方餘額，則應分別並人預收賬款專案或應收賬款專案。應收賬款專案填列後，減去壞賬準備的差額，可據以填列應收賬款淨額專案。
3、資產類預付賬款專案和負債類應付賬款專案，分別根據「預付賬款」賬戶所屬有關明細賬戶的借方餘額合計和「應付賬款」賬戶所屬有關明細賬戶的貸方餘額合計填列。如前者有貸方餘額或後者有借方餘額，則應分別併入應付賬款專案或預付賬款專案。
4、資產類的「一年內到期的長期債券投資」專案和長期投資專案，前者根據「長期投資——債券投資」賬戶所屬明細賬戶期末餘額中存續期已不足一年的部分計算填列；後者根據「長期投資」賬戶期末餘額減去前者的差額填列。
5、負債類的「一年內到期的長期負債」專案和長期借款、應付債券、長期應付款、其他長期負債等專案，前者根據「長期借款」等各個長期負債賬戶所屬明細賬戶期末餘額中償還期已不足一年的部分計算填列；後者(長期借款等專案)根據「長期借款」等各賬戶期末餘額減去將於一年內到期償還的各該項負債的差額填列。
二、損益表的編制方法
（一）損益表主要反映以下幾方面的內容：
(1)構成主營業務利潤的各項要素。從主營業務收入出發，減去主營業務成本和主營業務稅金及附加後得出主營業務利潤。
(2)構成營業利潤的各項要素。在主營業務利潤的基礎上，加上其他業務利潤，減去營業費用、管理費用、財務費用後得出。
(3)構成利潤總額的各項要素。在營業利潤的基礎上，加上投資收益(虧損以「－」表示)、補貼收入、營業外收入，減去營業外支出後得出。
(4)構成淨利潤的各項要素。在利潤總額的基礎上，減去所得稅費用後得出。
（二）損益表的編制方法
1、「本月數」欄內各項數字，根據以下方法填列：
（1）「主營業務收入」專案，反映企業經營主要業務所取得的收入總額。本專案應根據「主營業務收入」科目的發生額分析填列。
（2）「主營業務成本」專案，反映企業經營主要業務發生的實際成本。本專案應根據「主營業務成本」科目的發生額分析填列。
（3）「主營業務稅金及附加」專案，反映企業經營主要業務應負擔的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。本專案應根據「主營業務稅金及附加」科目的發生額分析填列。
（4）「其他業務利潤」專案，反映企業除主營業務以外取得的收入，減去所發生的相關成本、費用，以及相關稅金及附加等支出後的淨額。本專案應根據「其他業務收入」、「其他業務支出」科目的發生額分析填列。
（5）「營業費用」專案，反映企業在銷售商品和商品流通企業在購入商品等過程中發生的費用。本專案應根據「營業費用」科目的發生額分析填列。
（6）「管理費用」專案，反映企業發生的管理費用。本專案應根據「管理費用」科目的發生額分析填列。
（7）「財務費用」專案，反映企業發生的財務費用。本專案應根據「財務費用」科目的發生額分析填列。
（8）「投資收益」專案，反映企業以各種方式對外投資所取得的收益。本專案應根據「投資收益」科目的發生額分析填列；如為投資損失，以「－」號填列。
（9）「補貼收入」專案，反映企業取得的各種補貼收入以及退回的增值稅等。本專案應根據「補貼收入」科目的發生額分析填列。
（10）「營業外收入」專案和「營業外支出」專案，反映企業發生的與其生產經營無直接關係的各項收入和支出。這兩個專案應分別根據「營業外收入」科目和「營業外支出」科目的發生額分析填列。
（11）「利潤總額」專案，反映企業實現的利潤總額。如為虧損總額，以「－」號填列。
（12）「所得稅」專案，反映企業按規定從本期損益中減去的所得稅。本專案應根據「所得稅」科目的發生額分析填列。
（13）「淨利潤」專案，反映企業實現的淨利潤。如為淨虧損，以「－」號填列。
2、「本年累計數」欄反映各專案自年初起至報告期末止的累計實際發生數。
損益表和資產負債表怎麼填，資產負債表和損益表如何填寫
我們公司是集體企業。現在需要到工商局年檢營業執照。他們要求要乙個資產負債表和損益表。我們公司從註冊到現在一直沒產生利潤。等於說什麼也沒乾。沒有員工。也沒有建賬。這兩個表要怎麼填？誰又這兩個表給發到我的郵箱裡 1 如果真如你所說 什麼也沒乾 那麼，損益表 即 利潤表 各項就都是零。但 資產負債表 是一...
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資產負債表中資產總額如何計算，資產負債表中資產總額如何計算？ 5
資產總額指企業擁有或控制的全部資產。包括流動資產 長期投資 固定資產 無形及遞延資產 其他長期資產等，即為企業資產負債表的資產總計項。企業資產負債表的資產總額等於流動資產 長期投資 固定資產 無形及遞延資產 其他長期資產 把所有資產負債表中左邊的資產專案加起來的總合計就是資產負債表中資產總額。 這樣...