1樓：yjf58858991於
受託方（代銷的商家）替委託方代銷貨物，被當作銷售貨物，從購貨方取得的全部價款，都得交增值稅，不得抵減按銷售額的一定比例提取的代銷手續費，又根據中國營業稅暫行條例 及其實施細則的相關規定，委託方從銷貨款中提取的代銷手續費，是其從事「服務業-**」業務而向委託方收取的價款，屬於營業稅的徵收範圍，應交營業稅。
收到**費時
借 銀行存款
貸 其他業務收入
其他應付款
提取稅金及附加時
借 其他業務支出
貸 應交稅金-營業稅/城建稅
付給委託方貨款時
借 其他應付款
貸 銀行存款
你收來的運輸費是包含在交增稅的那筆款裡的
你收到的代銷手續費(其他業務收入那筆）是要交營業稅 城建稅啊 教育費附加啊＝＝
2樓：凊夲澊
1、應納增值稅＝(152.1+5)/1.17*17%=22.
826496萬（增值稅條例第六條 銷售額為納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用，但是不包括收取的銷項稅額。）
2、不抵扣進項稅額
3、向委託方收取代銷手續費3萬元應交納營業稅
3樓：匿名使用者
(152.1+5+3)/1.17*17%=31.84389萬.
根據增值稅條例實施細則 第四條 單位或者個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：
（一）將貨物交付其他單位或者個人代銷；
（二）銷售代銷貨物；
增值稅條例第六條 銷售額為納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用，但是不包括收取的銷項稅額。
4樓：屏海讀聯
(152.1+5+3)/1.17*17%=31.84389萬
關於增值稅抵扣問題，允許抵扣怎麼做賬務處理，不允許抵扣又怎麼
夢的啟程 可以抵扣，分錄如下 借 原材料 庫存商品 應交稅費 應交增值稅 進項稅 貸 銀行存款 庫存現金 應付賬款 不可以抵扣，分錄如下 借 原材料 庫存商品 貸 銀行存款 庫存現金 應付賬款 只有取得增值稅專用發票才可以進行抵扣。 一 允許抵扣的賬務處理 借 庫存商品 100 應交稅費 應交增值稅...
增值稅抵扣相關問題，關於增值稅抵扣的問題
一 工程施工合同金額800萬，需購買裝置和柴油，可取得裝置進項票100萬，柴油進項票80萬，需向甲方開出800萬的建安業發票。實行營改增後如何計算我公司應納稅額？目前工程施工不屬於營改增範圍，仍然繳納營業稅。應納營業稅 800 3 24萬 二 材料銷售額400萬，進項票200萬，是否可將取得的100...
關於專用增值稅發票抵扣的問題，增值稅專用發票裡“抵扣”是什麼意思啊
2 不可重開。1 在180天內該發票未經抵扣的情況下可以開具紅字發票。你這3月的，已超過180天，故不可開紅字發票。ps 紅字發票就是負數發票，發生退貨或開票有誤時可開與原發票內容完全一致的負數發票衝減稅額，之後可再重開正確的正數發票。原文 超過180天認證期未認證且屬於扣稅專案範圍的增值稅專用發票...