1樓：躬耕皖江
機票報銷可計入管理費用會計科目，屬於出差差旅費用。公司各部門發生的出差費用，含車船飛機費，住宿費，過路過橋費，會務費，補助，出差打的費等一系列費用均可以計入管理費用科目。
會計科目是對會計物件的具體內容進行分類核算的類目，他是依據不同的會計要素、不同內容及其特點和經濟管理的要求來進行編制，根據發生物件、經濟用途以及核算詳細程度分為多種科目。
2樓：
機票報銷是屬於差旅費。
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出專案。
差旅費報銷範圍：
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的檔案規定。
擴充套件資料：
差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明釦票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。
4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對專案填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。
5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細專案、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人籤批後，報學院、學校分管領導籤批報銷。
6、超標乘**通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
3樓：anyway丶
分三種情況：
1、公司領導、辦公人員出差，屬於管理費用-辦公費。
2、銷售人員出差，屬於營業費用-差旅費。
3、生產管理人員出差，屬於製造費用-差旅費。
具體做在哪個會計分錄需要根據出差人員的性質，明確機票費用發生的主體，發生的原因，做入相應的會計科目下。
擴充套件資料
報銷範圍：
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的檔案規定。
差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：
出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
報銷原則：
1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填製出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批准的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差籤批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；
4、出差標準：員工出差乘**通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度。
4樓：曦月萌萌
如果是銷售人員外出,記營業費用-差旅費；
如果是管理人員報銷，記管理費用-差旅費；
如果是生產工人報銷，記製造費用-差旅費。
具體做在哪個會計分錄需要根據出差人員的性質，明確機票費用發生的主體，發生的原因，做入相應的會計科目下。
擴充套件資料
報銷範圍
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的檔案規定。
差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：
出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
5樓：空嵐沫
公司領導、辦公人員出差，計入管理費用-辦公費。
銷售人員出差，計入營業費用-差旅費。
生產管理人員出差，計入製造費用-差旅費。
會計科目是對會計要素物件的具體內容進行分類核算的類目。會計物件的具體內容各有不同，管理要求也有不同。
為了全面、系統、分類地核算與監督各項經濟業務的發生情況，以及由此而引起的各項資產、負債、所有者權益和各項損益的增減變動，就有必要按照各項會計物件分別設定會計科目。
設定會計科目是對會計物件的具體內容加以科學歸類，是進行分類核算與監督的一種方法。
擴充套件資料：
報銷程式：
1.報銷費用的填制要求
a) 費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理。
b) 將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)貼上在報銷單的反面左邊。
c) 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
d) 採購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或採購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
e) 非採購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。
f) 外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。
2.報銷單據的稽核
a) 費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。
b) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的稽核,凡符合報銷標準的,稽核人在財務稽核欄內簽署姓名、稽核日期後,由報銷人交總經理審批。
c) 經稽核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批准的報告時,稽核人應退回報銷單據。
3. 費用的給付
a) 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
b) 單位**在2000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。
c) 單位**在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經理批准後,以現金支付。
d) 各費用發生前借支備用金的,由出納員作衝減備用金處理。
4.費用報銷單據的保管
a) 費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證,送財務部會計彙總、記賬。
b) 所有報銷的費用單據,由財務部加密長期儲存
6樓：匿名使用者
管理費用中的差旅費。
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出專案。
企業應通過“管理費用”科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的管理費用，結轉後該科目應無餘額。該科目按管理費用的費用專案進行明細核算。
擴充套件資料：
差旅費的報銷原則：
1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 差旅費超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填製出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批准的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差籤批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。
4、出差標準：員工出差乘**通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度。
1、第二十二條 出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。
2、第二十三條 城市間交通費按乘**通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批准發生的籤轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最後到達目的地的標準報銷。市內交通費按規定標準報銷。未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
3、第二十四條 工作人員出差結束後應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住****等憑證。住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。
4、第二十五條 財務部門應當嚴格按規定稽核差旅費開支，對未經批准出差以及超範圍、超標準開支的費用不予報銷。實際發生住宿而無住****的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
7樓：餘念
1、看是因為什麼出差，公司領導、辦公人員出差，計入管理費用--辦公費，銷售人員出差，計入營業費用--差旅費，生產管理人員出差，計入製造費用--差旅費。
2、差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出專案。
3、報銷範圍：
（1）、差旅費核算的內容:用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
（2）、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
（3）、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的檔案規定。
差旅費開支範圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:
出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
8樓：
機票報銷時其費用計入管理費用—差旅費科目，差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出專案，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
其會計分錄如下：
借：管理費用-差旅費
貸：現金或銀行存款
擴充套件資料
差旅費報銷範圍：
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的檔案規定。
差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：
出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
什麼叫會計科目，會計科目的指的是什麼意思？
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會計科目的名稱和編號，會計科目編號
順序號 編 號 名 稱 一 資產類 1 1001 現金 2 1002 銀行存款 3 1009 其他貨幣資金 4 1101 短期投資 5 1102 短期投資跌價準備 6 1111 應收票據 7 1121 應收賬款 8 1122 其他應收款 9 1131 壞賬準備 10 1141 預付賬款 11 120...