1樓：愛的軒言
應該是“收”字憑證號的核對，“付”字憑證號的核對還有“轉”字憑證號的核對。而不是“收”跟“付”的核對。。要同類的核對
2樓：勇士何安安
總分類賬可以根據記賬憑證逐日逐筆登記；也可以將一定時期的記賬憑證彙總編製成“彙總記賬憑證”或“科目彙總表”（或“記賬憑證彙總表”），再據以登記總賬；還可以直接根據多欄式現金和銀行存款日記賬登記總賬。採用哪種方法登記總賬，取決於企業所採用的會計核算組織形式。詳細內容將在第八章會計核算組織形式一章介紹。
但不論採用哪種方法登記總賬，每月都應將本月發生的經濟業務全部登記入賬，並於月份終了結算出每個賬戶的本期借貸方發生額及其餘額，與所屬明細賬餘額的合計數核對相符後，作為編制會計報表的主要依據。
總分類賬賬頁中各欄目的登記方法如下：
1、日期欄：在逐日逐筆登記總賬的方式下，填寫業務發生的具體日期，即記賬憑證的日期；在彙總登記總賬的方式下，填寫彙總憑證的日期。
2、憑證字、號欄：填寫登記總賬所依據的憑證的字和號。在依據記賬憑證登記總賬情況下，填寫記賬憑證的字、號；在依據科目彙總表情況下，填寫“科匯”字及其編號；在依據彙總記賬憑證登記總賬的情況下，填寫“現（銀）匯收”字及其編號、“現（銀）匯付”字及其編號和“匯轉”字及其編號；在依據多欄式日記賬登記總賬的情況下，可填寫日記賬的簡稱，如現金收入日記賬可縮寫為“現收賬”，現金支出日記賬可縮寫為“現支賬”，銀行存款多欄式日記賬的縮寫方法同現金多欄式日記賬的縮寫方法。
3、摘要欄：填寫所依據的憑證的簡要內容。對於依據記賬憑證登記總賬的單位，應與記賬憑證中的摘要內容一致；對於依據科目彙總表登記總賬的單位，應填寫“某月科目彙總表”或“某月某日的科目彙總表”字樣；對於依據彙總記賬憑證登記總賬的單位，應填寫每一張彙總記賬憑證的彙總依據，即是依據第幾號記賬憑證至第幾號記賬憑證而來的；對於依據多欄式日記賬登記總賬的單位，應填寫日記賬的詳細名稱。
4、對方科目欄：填寫與總賬賬戶發生對應關係的總賬賬戶的名稱。
5、借、貸方金額欄：填寫所依據的憑證上記載的各總賬賬戶的借方或貸方發生額。
6、借或貸欄：登記餘額的方向，如餘額在借方，則寫“借”字；如餘額在貸方，則寫“貸”字。如果期末餘額為零，則在“借或貸”欄寫“平”字，並在“餘額”欄的中間劃一“ / ”符號。
棋盤式總分類賬主要是根據彙總記賬憑證填入本期這兩個對應科目發生額合計數。登記科目時，先填入資產類科目，再填入負債及所有者權益類科目.也可以按發生業務的先後順序填寫科目。
月末結賬時，資產類科目的餘額填寫在橫欄內，負債及所有者權益類科目的餘額填寫在豎欄內。
資產類科目的餘額的計算，從棋盤式總分類賬簿上看，是從橫欄某資產類科目，找到它的期初餘額和本期借方發生額，相加之後，減去該科目豎欄的貸方本期發生額，得出的數字則是該科目的期末借方餘額。即：
期初借方餘額+本期借方發生額－本期貸方發生額=期末借方餘額
負債及所有者權益類科目的餘額的計算，從棋盤式總分類賬簿上看，是從豎欄某負債及所有者權益類科目，找到它的期初餘額和本期貸方發生額，相加之後，減去該科目橫欄的借方本期發生額，得出的數字則是該科目的期末貸方餘額。即：
期初貸方餘額+本期貸方發生額－本期借方發生額=期末貸方餘額
棋盤式總分類賬登賬較繁瑣且工作量很大，手工記賬一般不予採用。而隨著電子計算機在會計上的廣泛應用，棋盤式總分類賬也被廣泛地得到利用。它能夠清楚地反映出賬戶的對應關係並便於編制資產負債表。
3樓：郭槐南門葉芳
一、登記賬簿的直接依據：記賬憑證直接依據，原始憑證則是原始依據。
1、登記庫存現金日記賬依據記賬憑證
2、明細賬一般根據記賬憑證和原始憑證；
3、登記總賬則一般根據業務處理流程不同有三種依據：
（1）依據記賬憑證直接登記。直接根據記賬憑證登記總賬，這種方法簡便易懂，但一般只適用於業務較少的；
（2）依據彙總記賬憑證登總賬。
先彙總一定期限內的記賬憑證，再根據記賬憑證彙總表登記總賬，這種方法能夠反映科目間的對應關係，一般適用於業務較為繁複的；
（3）依據科目彙總表登總賬。根據記賬憑證在規定期限編制科目明細彙總表，然後根據科目明細彙總表登記總賬，這種方法能夠進行失算平衡，一般適用於業務較多的。
二、登記會計報表的直接依據為：總賬與明細賬。
1、總賬是指總分類賬簿也稱總分類賬。是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據，任何單位都必須設定總分類賬。
2、明細賬是按明細分類賬戶登記的賬簿叫做明細分類賬，簡稱“明細賬”。
明細賬也稱明細分類賬，是根據總賬科目所屬的明細科目設定的，用於分類登記某一類經濟業務事項，提供有關明細核算資料。
三、總賬和明細賬的區別
1.二者反映經濟內容的詳細程度不一樣。總賬反映資金增減變化的總括情況，提供總括資料；明細賬反映資金動動的詳細情況，提供某一方面的詳細資料；有些明細賬還可以提供實物量指標和勞動量指標。
2.2.二者的作用不同。總賬提供的經濟指標，是明細賬資料的綜合，對所屬明細賬起著統馭作用；明細賬是對有關總賬的補充。起著詳細說明的作用。
總賬和明細賬核對是在財務軟體裡面進行嗎？
4樓：麥積財稅
用友軟體裡憑證記賬結賬的時候會進行期初核對、總賬和明細賬核對、各個系統核對等等，如果有一項對不了，就不能通過，也就無法結賬或者對賬