1樓:匿名使用者
調下帳就可以了。
借:固定資產。
借:管理費用 (金額用紅字或負數表示)
11月份購買的固定資產,當月不提折舊,於12月份開始計提折舊:
借:主營業務成本-折舊。
貸:累計折舊。
到現在為止,還應補提1-2月份折舊:
借:主營業務成本-折舊。
貸:累計折舊。
月底結轉損益。
借:本年利潤。
貸:管理費用 (金額用紅字或負數表示)
借:本年利潤。
貸:主營業務成本。
在08年所得稅調整的時候,需要調增,等於=固定資產原值-12月份折舊。
2樓:課稷順
假如固定資產**一萬元,所得稅率25%,按10%提取法定盈餘公積1.借:固定資產 10000
貸:以前年度損益調整 10000
2.計提折舊(假設按5年年限平均法計提,無殘值)借:以前年度損益調整
貸:累計折舊
2.借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交所得稅 借:以前年度損益調整 7375
貸:利潤分配--未分配利潤 7375
4.借:利潤分配--未分配利潤 貸:盈餘公積--法定盈餘公積
今年的折舊直接補提就可以了。
3樓:柚子
1.用紅字填寫一張與原記賬憑證完全相同的記賬憑證,表明登出;
2.然後用藍字填寫一張正確的記賬憑證。
假設電腦10 000元,負數表示紅字,那麼:
借:管理費用 -10 000
貸:庫存現金 -10 000
借:固定資產 10 000
貸:庫存現金 10 000
4樓:雁子非非
借 固定資產。
貸 累計折舊。
以前年度損益調整。
借 應交稅費-所得稅。
貸 以前年度損益調整。
借 以前年度損益調整。
貸 利潤分配-位分配利潤。
或者直接 借 固定資產。
貸 累計折舊。
管理費用。
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