1樓：哆啦咪發嗦哆嘻
1、將固定資產從帳面轉出
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
2、確認收入
借：銀行存款或應收帳款
貸：固定資產清理
應交稅金-增值稅-銷項稅
3、如果有清理費用
借：固定資產清理
貸：現金或銀行存款
4、計提稅費附加
借：固定資產清理
貸：應交稅金-城建稅
其他應交款-教育費附加
5、結轉固定資產清理
如為借方餘額
借：營業外支出
貸：固定資產清理
如為貸方餘額
借：固定資產清理
貸：營業外收入
6、交納增值稅
借：應交稅金-增值稅-已交稅金
貸：現金或銀行存款
7、交納稅費附加
借：應交稅金-城建稅
其他應交款-教育費附加
貸：現金或銀行存款
2樓：赤彩孛曼寒
固定資產清理時，對**的舊資產或者**材料的收入，要按照收入額計算繳納增值稅。如果是整體**舊的固定資產，要看固定資產購進時是否抵扣了進項稅，如果未抵扣進項稅，就按照2%計算繳納，如果抵扣了進項稅，就按照17%計算繳納。如果**的是材料，按照17%的稅率計算繳納。
如果未**任何東西，直接報廢，則不需要繳納增值稅。
處置固定資產如何繳增值稅，處置固定資產如何繳增值稅？
小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產，按下列公式確定銷售額和應納稅額 3 減按2 徵收 銷售額 含稅銷售額 1 3 應納稅額 銷售額 2 繳納增值稅金額是按7萬元來繳納。擴充套件資料 從增值稅抵扣進項稅額的購進固定資產的角度講，固定資產是指 1.使用期限超過一個會計年度的機器 機械 運輸工具，以及其...
固定資產清理的所得稅問題，固定資產清理的所得稅問題
你的理解正確。問題一，營業外收入是已經扣除相關費用 稅金 的收入，也就是所有相關扣除專案已經扣除後的收入，繳納所得稅時直接加到本年利潤上，一同繳納所得稅。如果虧了，則計入營業外支出 收入扣減稅法的賬面價值 相關費用 稅金後的虧損額 可以在稅前扣除。問題二，稅法是通過各年申報表連續計算反映的，會計是通...
處置固定資產涉及的增值稅稅率是多少
墨汁諾 一 有兩種，如下 一 一般納稅人銷售自己使用過的物品和舊貨，適用按簡易辦法依4 徵收率減半徵收增值稅政策的，按下列公式確定銷售額和應納稅額 銷售額 含稅銷售額 1 4 應納稅額 銷售額 4 2 二 小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產和舊貨，按下列公式確定銷售額和應納稅額 銷售額 含稅銷售額...