1樓：匿名使用者
一1購入原材料200000.00元，原材料一入庫，貨款已付，增值**已收
借：原材料 200000.00
應交稅金-應交增值稅-進項稅 34000.00
貸：銀行存款 234000.00
2本月銷售價款500000.00 元，全部開具增值稅專用發票,商品已發出,貨款尚未收到。
借：應收賬款 585000.00
貸：主營業務收入 500000.00
應交稅金-應交增值稅-銷項稅 85000.00
3.計算 進項稅金：200000.00*17%=34000.00
銷項稅金： 500000.00*17%=85000.00
則本期應交稅金-應交增值稅 列表如下
借方 貸方
期初： 30000.00 20000.00
本期發生額 34000.00 85000.00
期末餘額 64000.00 105000.00
因為貸方餘額 41000.00
計算公式為：因應交稅金科目為負債類科目
固：期末餘額=期初餘額（期初貸-期初借）+本期貸方發生額（銷項稅）-本期借方發生額（進項稅）
二1業務招待費超支45萬元不能稅前列支 需調增應納稅額
2. 違法經營的罰沒支出35萬元不能稅前列支 也應調增應納稅額
3. 將自制材料一批用於在建工程，成本價80萬元，計稅價100萬元 需調增應納稅額100-80
4. 計提存貨跌價準備20萬元。計提未實際發生的需調增應納稅額
5. 國債利息收入10萬元 不需納稅 所以需調減應納稅額
固：2023年應納稅所得額=400+45+35+（100-80）+20-10=510萬元
所得稅費用：510*25%=127.5
分錄：借：所得稅費用 127.5萬
貸:應交稅金--所得稅 127.5萬
2樓：豬豬樂園呀
1.應交增值稅=當期銷項稅-當期進項稅=500000*0.17-200000*0.17=51000元,
你說的那個當期應交借方30000元,和當期未交20000元,總賬期末餘額是借方10000吧?
如果是的話,則本期應交稅51000-10000=41000在貸方,借方無餘額.
2.07年利潤為400萬元
業務招待費不超過收入的0.5%允許扣除,你自己算吧
罰沒支出35萬元調增,自
自制材料用於在建工程視同銷售100萬元要交增值稅,稅價100萬元也就調增
存貨跌價準備20萬元稅法上不允許扣除調增
國債利息收入免稅
2023年應納稅所得額=400+35+100-80+20-10+(45-?*0.5%)=465+(45-?*0.5%)(注業務招待費你要自己算,我不知道你收入)
應交所得稅就用應納稅所得額*25%
借:所得稅
貸:應交稅費--應交所得稅
3樓：寺廟裡的魚
1.那麼期初 應交稅金-未交增值稅 借方餘額：100002. 借： 原材料 200000
應交稅金-未交增值稅 34000貸： 銀行存款 234000
3. 借： 應收賬款 585000
貸：主營業務收入 500000應交稅金-未交增值稅 850004.期末=10000+34000-85000=-41000貸方餘額二、不是很確定，你參考一下，對了你就支援一下ok?
1.業務超支部分不能算成本 +45
2.罰金 屬營業外支出 -35
3.工程多計成本要調出 +20
4、5 在算利潤的時候就含在裡面了，不用管應納稅所得額=400+45-35+20=430w所得稅=430*25=107.5w
4樓：
進項稅=200000*17%=34000
借：原材料 200000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）34000貸：銀行存款 234000
銷項稅=500000*17%=85000
借：銀行存款 585000
貨：主營業務收入 500000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）85000應納稅額=85000-34000=5100051000-30000+20000=41000本月應交稅費為貨方餘額41000
2 題 納稅調整所得=400+45+35+(100-80)+20-10=510萬元
應交所得稅=510*25%=127.5萬元,分錄:借:所得稅127.5萬元
貸:應交稅金--所得稅 127.5萬
月末 借：本年利潤 127.5
貸：所得稅 127.5
5樓：匿名使用者
一、1.借：原材料 200000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）34000貸：銀行存款 234000
2.借：應收賬款 585000
貸：主營業務收入 500000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）85000故：8月的增值稅銷項為85000，進項為34000，本月增值稅的餘額為貸方51000元。
月末“應交稅金”科目餘額=期初借方30000-期初貸方20000-本月貸方51000，為貨方41000元
6樓：
借：原材料 200000.00 借：應收賬款 500000.00
貸：應付賬款 200000.00 貸：主營業務收入 500000.00
進項稅額=200000.00*17%=34000 銷項稅額=500000.00*17%= 85000
應繳增值稅=85000-34000-30000.00=19000
7樓：匿名使用者
怎麼沒有一個回答是一樣的呢？
會計分錄題,某公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率17%，營業稅稅率3%......
8樓：匿名使用者
收入＝1700000+150000＝1850000成本＝1282051.28+相關人工費+150000*3%*（1+12%）+（1700000*17%-217948.72）*12%
借：主營業務收入
其他業務收入
貸：本年利潤
主營業務成本
其他業務成本
主營業務稅金及附加
期間費用（管理費用、銷售費用、財務費用）
9樓：海霞榆果米脂山地蘋果
當月銷售建築材料（不含稅）收入1700000.00元，借：銀行存款或應收賬款 1989000，
貸：主營業務收入——銷售收入 1700000應交稅費——應交增值稅——銷項稅 289000，借：銀行存款或應收賬款 150000
貸：主營業務收入——裝修收入 150000借：營業稅金及附加4500
貸：應交稅費——應交營業稅4500
10樓：空瓴兒
借，主營業務收入1700000+150000/（1+3%）
貸：本年利潤 1700000+150000/（1+3%）
丙公司為增值稅一般納稅人增值稅稅率為17運
小草初長 1 12月5日，銷售商品開具的增值稅專用發票上註明的售價為50萬元，增值稅為8.5萬元。丙公司己將商品運抵a企業，貨款尚未收到。該批商品的成本為28萬元。借 應收賬款585000 貸 主營業務收入500000 應繳稅費 增值稅 銷項稅額 85000 2 12月9日，一客戶破產，根據清算程式...
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17，所得稅稅
贏了個芭蕉葉 借 材料採購 1000000 應交稅費 應交增值稅 170000 貸 應付賬款 1170000 2 借 原材料1000000 材料成本差異20000 貸 材料採購980000 借 應付賬款1170000 貸 銀行存款1170000 借 應收賬款2340000 貸 主營業務收入 甲產品2...
甲公司為增值稅一般納稅人，使用的增值稅稅率為17。2019
來自定海甜美的榕樹 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13 甲公司2019年至2022年與固定資產有關的業務資料如下 資料一 2019年11月1日，甲公司為建造一條生產線購入工程物資，取得的增值稅專用發票上註明的價款為2200萬元，增值稅額為286萬元，發生保險費78萬元，款項均以銀行存款...