1樓：hd一川
外購材料取得增值稅專用發票的進項稅不用計算，票面的“稅金”欄金額就是進項稅金額。
增值稅專用發票的“稅金”欄標明32萬元，進項稅稅額就是32萬。
如果總價款為32萬元，進項稅=含稅價÷（1+17%）×17%=46495.73元
2樓：
購進不動產在建工程取得的增值稅專用發票的進項稅額，需要分期抵扣，購入當月抵扣60%，剩下的40%在第13個月抵扣
3樓：dear颯颯
外購建材開具的增值稅發票上的稅額就是進項稅額，你的意思是當期抵扣稅額？
應是19.2萬元，12.8萬元放在待抵扣稅金中留待順延至第十三個月抵扣
4樓：v財稅問題專家
根據財政部國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號第二十七條下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:
（一）用於簡易計稅方法計稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用於上述專案的固定資產、無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。納稅人的交際應酬消費屬於個人消費。
因此，貴公司如果現在專案選擇簡易計稅，發生的上述費用取得的增值稅專用發票認證後轉出不可留抵，以後新專案也不能抵扣。另留抵稅額無時間限制。
5樓：
（320000/1.17）*0.17=46495.73元，發票上的金額是含稅的，所以要先計算出不含稅金額，然後再乘以稅率，就是稅額了。
6樓：涼拌菜的味道
54400進項稅額 成本265600元
稅法增值稅計算題，急！！！跪求答案~
7樓：匿名使用者
進項稅額計算
業務（1）
1、購買映象管進項稅額680萬元
2、運輸費用進項稅額20*7%=1.4萬元
業務（2）
進項稅額340萬元
業務（3）
進項稅額15萬元
業務（4）
從小規模納稅人購買商品不能抵扣進項
業務（5）
用於在建工程，不允許抵扣稅額
銷項稅額計算
業務（1）
銷售折扣部分仍然計算增值稅 0.2*50000 / 1.17 * 17% = 1452.99 萬元
業務（2）
0.2 * 1000 / 1.17 * 17% = 29.06 萬元
業務（3）
運輸費用徵收增值稅 ( 0.2 * 800 + 1 ) / 1.17 * 17% = 29.39 萬元
業務（4）
贈與視同銷售 0.2 * 100 / 1.17 * 17% = 29.06 萬元
業務（5）
以物易物為特殊銷售方式，分別計算銷項和進項
銷項 0.2 * 2000 * 17% = 68 萬元
進項 原題沒有給出具體銷售收入 視同等值 400 * 17% = 68 萬元
增值稅銷項稅額 - 進項稅額 = 1452.99 + 29.06 + 29.
39 + 29.06 + 68 - 680 -1.4 -340 -15 - 68 = 504.
1 萬元
外購商品用於職工福利會計分錄
布樂正 1 購進時 借 庫存商品 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 庫存現金 2 使用時 借 應付職工薪酬 貸 庫存商品 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 3 期末計提職工薪酬 借 生產成本製造費用管理費用銷售費用等 貸 應付職工薪酬 外購的貨物假如做視同銷售處理，那計稅基礎可...
請教各位 外購商品用於職工福利,應該計入什麼科目，為什麼不再「存貨」列示？外購材料用於在建工程
事項 1 對於購進的商品應當作為 應付職工薪酬 核算，不能作為企業存貨 事項 2 用於在建廠房，應當作為 工程物資 核算，不能作為存貨 事項 3 作為 委託代銷商品 是企業的存貨 事項 4 是先作為 委託加工商品 核算，收回後作為 庫存商品 核算，是企業存貨。所以事項 3 的50000加上事項 4 ...
企業外購固定資產成本包括哪些
外購固定資產價值，就是按其成本來計量的。固定資產應按成本進行初始計量。一 外購固定資產。企業外購固定資產的成本，包括購買價款 相關稅費 使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬於該項資產的運輸費 裝卸費 安裝費和專業人員服務費等。如果需要安裝，應先通過 在建工程 核算，然後安裝完畢達到預定可使用...