1樓：綠水青山
一般納稅人在開具發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，如果銷貨方在開票當月能收齊發票的全部聯次，可按作廢處理。
開具增值稅普通發票後發生退貨行為，銷售方想開具紅字發票的處理
（1）跨月發生退貨的，銷售方已經入賬，但購貨方沒有入賬，只要購貨方將發票退回給銷售方，銷售方憑此開具相同內容紅字發票即可；
（2）跨月發生退貨的，購銷售雙方均已入賬，銷售方需取得對方有效證明，銷售方憑此證明單開具紅字發票；
（3）當月發生退貨的，購銷雙方都沒有入賬，銷售方全聯次「作廢」即可。
開具發票後，如發生銷貨退回，需開具紅字發票的，必須收回原發票註明「作廢」字樣，或取得對方有效證明。
2樓：那片_嫣紅
你好，普通發票相對專用發票來說，寬鬆一些。
報稅的時候我們這不拿發票去，只有買普通發票的時候需要，兩聯都要拿過去。而且蓋上作廢字樣。
3樓：匿名使用者
跨越月作廢和不跨越作廢的發票，給客戶的發票聯必須全部取回，方可作廢，否則不予作廢。
4樓：匿名使用者
當月的票只能當月作廢，跨月了不能作廢，只能開紅字發票，比較麻煩！
增值稅普通發票發票作廢處理
5樓：且逐水流遲
你好，首先，需要把原先交給客戶的發票聯全部收回；其次，因為是增值稅普通發票，所以不會涉及專票抵扣的問題；發票收回後，因為已經跨月，所以無法直接作廢，需開具紅字發票後，再重新開具新的發票。
收入前期已確認，即使重新開具了發票，也不可重新確認收入；若重新確認，那就是重複確認收入，會造成收入虛增，這是萬萬不可的。重新開具的紅字發票和新的發票，和原發票一起存放即可。
拓展資料
增值稅普通發票，是將除商業零售以外的增值稅一般納稅人納入增值稅防偽稅控系統開具和管理，也就是說一般納稅人可以使用同一套增值稅防偽稅控系統開具增值稅專用發票、增值稅普通發票等，俗稱「一機多票」。
企業端開票系統從2023年8月份開始分別在北京市西城區，浙江省杭州市、湖州市，山東省淄博市、東營市和煙台市的部分企業進行試執行，計畫從10月份開始在全國陸續推行。「一機多票」系統使用的普通發票統稱為「增值稅普通發票」，實行統一印製，於2023年8月1日起陸續在全國啟用。
2023年12月，稅務總局發布公告，從2023年1月1日起調整增值稅普通發票(摺疊票)***碼從現行的10位到12位。
6樓：回憶是最會哄人
增值稅普通發票跨月不能作廢，應開具紅字增值稅普通發票。具體處理如下：
購貨方未作帳務處理，銷貨方已作帳務處理的
銷貨方必須收回原發票後開具藍字退貨進倉單，方可開具等額的紅字發票。同時，必須把紅字發票記帳聯撕下作為沖帳憑證，其餘聯次不得撕下，並把收回的原發票貼上在紅字發票存根聯背面以備核查。
購貨方已作帳務處理的，不論銷貨方是否已作帳處理
銷貨方須取得購貨方出具的有效書面證明，填製藍字退貨進倉單後，方可開具等額的紅字發票。
購貨方的有效書面證明
必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項，包括原發票聯的影印件和銀行收款進帳單(原已付款的)，以及退貨的原因並加蓋購貨方單位印章或財務普通章。
普通發票當月作廢系統處理：
如果是當月作廢，在開票機系統，找到開錯的發票，直接作廢就可以了。作廢之後，收齊所有的發票聯重新放入印表機列印，目地是使發票原件上印有作廢兩個字。
核銷發票時，應把正數廢票明細表和其他發票資料一齊列印，連同作廢發票原件一起拿到國稅局核銷。
7樓：匿名使用者
因為已經跨期了 不能作廢了，首先，你要把之前開的發票要回來，然後開具同樣金額的紅字發票（普通發票開紅字不用去稅務局申請），最後再給對方開具正確的就行了。
8樓：匿名使用者
增值稅普通發票可以開具紅字發票，然後重新開具
9樓：寒冬雪花飛舞
首先要回原來的發票。新的發票當然要作收入入賬。
這件事你必須去稅務局，因為涉及到紅字發票開具問題，如果不開具紅字開票，您的收入不是入了倆回賬嗎。如果開具出紅字發票不影響稅的問題。
10樓：匿名使用者
你可以收回以前的發票聯與抵扣聯，然後在開票系統填開對應的紅字發票，並列印出來，匯出紅字發票的電子檔案，之後帶著抵扣聯的影印件去國稅，提出書面申請，說明要開紅字發票的原因。國稅都會受理這樣合理的請求，這一點你用害怕，它受理後就會返還乙個電子檔案給你。你回到去，開啟開票系統，匯入電子檔案，就可以開具20萬紅字發票，衝減以前的錯開發票了。
至於他們已經抵扣了的事情，不用你操心，這是國稅的問題了，他會處理的。 你快點動作，現在開紅字發票的時期只有180天，過了就開不了，事情就大了
11樓：匿名使用者
每個地方的國稅局具體辦理業務都會有細節上的不同，你最好的辦法就是帶上資料到國稅局的諮詢視窗找大廳股長問，可以問到更細節的，甚至到哪個視窗，先怎麼樣，後怎麼樣都可以問到。
首先要找客戶要回以前開的發票，那是一定的，另外還要客戶寫乙份關於為何要退票的說明。然後你帶發票3聯、發票領購本、發票章、公章、磁卡到稅局去諮詢。
上個月的增值稅普通發票怎麼作廢
12樓：楊子電影
上月開的增值稅普通發票這月不能作廢，跨月的發票都不可以作廢的，只能開紅字發專票沖銷。
增值屬稅普通發票和專用發票隔月都不允許作廢的，如果當時開錯了，在次月只能開具負數發票。不同的是專用發票開具負數發票的時候需要到稅局開具「開具紅字增值稅專用發票通知單」，而普通發票開具負數發票的時候在電腦開票系統中直接開具就行。
1、用票單位和個人開發票後，如果發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或者取得對方的有效憑證。
2、開具發票時發生錯誤、誤填等情況需要重開發票的，可以在原發票上註明「作廢」字樣後，重新開具。同時，如果專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的，也應該按填寫有誤辦理。
3、發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」字樣後，重新開具銷售發票；需要注意的是，開具專用發票填寫有誤的，應當另行開具，並在誤填的專用發票上註明「誤填作廢」四個字。
13樓：匿名使用者
增值來稅普通發票和專自用發票隔月都不允許作廢的，如果當時開錯了，在次月只能開具負數發票。不同的是專用發票開具負數發票的時候需要到稅局開具「開具紅字增值稅專用發票通知單」，而普通發票開具負數發票的時候在電腦開票系統中直接開具就可以啦。
14樓：匿名使用者
發票的有效期為180天，假如對方在這180天之內能要票的話，就沒必要作廢發票。內
假如就是要退票且作容
廢的話，那就得申請開具紅字發票了。
1、上個月的增值稅發票肯定是不能作廢的，只能開紅字發票。
2、對方公司可以給出具證明，說明此票拒收，一定要加蓋公章。
3、公司帶對方證明去國稅局填開具紅字發票申請書，等國稅審批後才可以開具紅字發票。
15樓：匿名使用者
如果這一套發票完整,你可以在找到這張發票作廢掉,然後再把這一段核銷發票,重新再打乙份出來到稅務去,他們會給你反核銷掉,重新再做一次的
增值稅普通發票作廢後需要重新開麼
16樓：匿名使用者
增值稅普通發票作廢後二種情況：開紅字發票和重新開具銷售發票。
按照國家規定，開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」字樣後，重新開具銷售發票。
因此，對開具發票後，發生銷貨退回或銷售折讓需開具紅字增值稅普通發票的，要視以下兩種情況處理：
（1）購買方未付貨
款且未作賬務處理的情況下，將原發票收回並註明「作廢」字樣，再開具原票金額的開具紅字增值稅普通發票衝減銷售收入。屬於銷售折讓的，銷售方應按折讓後的貨款重開普通發票。
（2）購買方已付貨款，或者貨款未付但已作帳務處理，發票聯無法退還的情況下，銷售方必須取得購買方主管國稅機關出具的有效證明，作為銷售方開具紅字增值稅普通發票的合法依據。銷售方未收到有效證明以前，不得開具紅字發票。增值稅普通發票作廢流程根據相關規定，就納稅人發生銷貨折讓或退回需要開具紅字普通發票的稅收管理問題明確如下：
購貨方和銷貨方均未作帳務處理的，銷貨方必須收回原發票並註明「作廢」字樣，與存根聯及其他聯次一起貼上以備核查。有關防偽稅控開票系統的操作問題請您直接向防偽稅控服務單位進行諮詢。
事實上，增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。當增值稅普通***現錯誤的時候，可以對增值稅普通發票進行作廢處理。但在處理過程中，需要注重處理的方式，避免不必要的糾紛出現。
17樓：
增值稅普通發票，是將除商業零售以外的增值稅一般納稅人納入增值稅防偽稅控系統開具和管理，也就是說一般納稅人可以使用同一套增值稅防偽稅控系統開具增值稅專用發票、增值稅普通發票等，俗稱「一機多票」。增值稅普通發票是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
增值稅普通發票的作廢條件有：
（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
（二）銷售方未抄稅並且未記賬（這裡所稱抄稅，是報稅前用ic卡或者ic卡和軟盤抄取開票資料電文）；
（三）購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」。
增值稅普通發票作廢重開需要繳稅嗎
18樓：墨汁諾
如果因為原發票有誤，需要開紅字發票沖銷，再重新開正確的發票，本月一正一負沖抵，無需再次繳納稅款，如果是新的交易，再次開發票肯定要繳納稅款的。
如果是小規模納稅人，那麼重開發票後，本季度收入是否超過9萬。如果季度收入超過9萬而不足超過30萬，應按3%全額交納增值稅及城建稅（增值稅的7%）；如果季度收入超過30萬，應按3%全額交納增值稅、城建稅和教育費附加（增值稅的5%）。
此外還要考慮印花稅、企業所得稅，其中年累計利潤不超過50萬的，企業所得稅實際徵收10%，年累計利潤超過50萬的，企業所得稅實際徵收25%，並在匯算清繳中多交則遞延、少交則補交。
如果是一般納稅人，那麼重開發票後，收入計入應稅銷售額並計算銷項稅；是否要交增值稅根據「期初留抵稅額＋本期進項稅額－本期銷項稅額」的計算結果確定：若本期計算結果≤0，則不需要交增值稅；若本期計算結果＞0，則超過多少交多少增值稅。
同樣的，如果當月收入不超過10萬，免徵教育費附加，反之則全額徵收教育費附加。至於印花稅、企業所得稅則與小規模納稅人同。
19樓：蔣山紘
已經作廢的發票不計算開票額、收入和增值稅額，重開的發票要計算開票額、收入和增值稅額。至於要不要交稅，根據以下幾點判斷：
如果是小規模納稅人，那麼重開發票後，本季度收入是否超過9萬。如果季度收入超過9萬而不足超過30萬，應按3%全額交納增值稅及城建稅（增值稅的7%）；如果季度收入超過30萬，應按3%全額交納增值稅、城建稅和教育費附加（增值稅的5%）。此外還要考慮印花稅、企業所得稅，其中年累計利潤不超過50萬的，企業所得稅實際徵收10%，年累計利潤超過50萬的，企業所得稅實際徵收25%，並在匯算清繳中多交則遞延、少交則補交。
如果是一般納稅人，那麼重開發票後，收入計入應稅銷售額並計算銷項稅；是否要交增值稅根據「期初留抵稅額＋本期進項稅額－本期銷項稅額」的計算結果確定：若本期計算結果≤0，則不需要交增值稅；若本期計算結果＞0，則超過多少交多少增值稅。同樣的，如果當月收入不超過10萬，免徵教育費附加，反之則全額徵收教育費附加。
至於印花稅、企業所得稅則與小規模納稅人同。
【注】根據城市等級不同，城建稅、教育費附加的稅率各地略有不同，請根據當地稅率確定兩項附加。
增值稅普通發票發票作廢處理
且逐水流遲 你好，首先，需要把原先交給客戶的發票聯全部收回 其次，因為是增值稅普通發票，所以不會涉及專票抵扣的問題 發票收回後，因為已經跨月，所以無法直接作廢，需開具紅字發票後，再重新開具新的發票。收入前期已確認，即使重新開具了發票，也不可重新確認收入 若重新確認，那就是重複確認收入，會造成收入虛增...
增值稅普通發票可以退稅嗎，增值稅普通發票能退稅嗎？
態度要端正 個人是沒有退稅的，只有一般規納稅人資格才可以抵扣稅額。而且普通發票也不會退稅，增值稅專用發票才會退稅。拓展資料 退稅是指因某種原因或特殊情況，稅務機關將已徵稅款按規定的程式和手續退還給原納稅人的一項稅收業務。主要包括 1 誤收退稅。由於計徵工作差錯而發生的多徵需要辦理的退稅。2 政策性退...
增值稅普通發票可以抵扣嗎，增值稅普通發票能抵扣嗎？
掘金企服 增值稅專用發票一般可以抵扣稅金 增值稅普通發票不能抵扣稅金 增值稅專用發票是我國為了推行新的增值稅制度而使用的新型發票,與日常經營過程中所使用的普通發票相比,有如下特點 1 發票使用的主體不同 增值稅專用發票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用,小規模納稅人需要使用的,只能經稅務機關批准後由...