1樓：匿名使用者
（1）會計利潤=5600（銷售收入）+800（其他業務收入）+40（利息收入）+34/(1-15%)（投資收益）-4000（銷售成本）-660（其他業務成本）-300（稅金）-760（管理費用）-200（財務費用）+100（營業外收入）-250（營業外支出）=410(萬元）
其中，34÷(1-15%)=40為還原成繳稅前的投資收益。
納稅調整專案有：
①研究開發費60萬元按150%扣除，調減應納稅所得額30萬元。
②業務招待費，實際發生額的60%=70×60%=42萬元。銷售營業收入的千分之五=(5600+800)×0.5%=32萬元。
按32萬元扣除。調增應納稅所得額=70-32=38萬元。
③捐贈限額為會計利潤的12%=410×12%=49.2萬元。實際發生38萬元。據實扣除，不用調整應納稅所得額。
④國債利息收入40萬元免稅。調減應納稅所得額40萬元。
⑤投資於居民企業的投資收益34÷(1-15%)=40，免稅，調減應納稅所得額40萬元。
（2）應納稅所得額=410（會計利潤）-40(國債利息）-40（投資收益）+（70-32）（業務招待費）-30（研究開發費加計扣除50%）=222（萬元）
（3）應交所得稅=222×25%=55.5(萬元）
2樓：扶安雙侯慈
應納稅所得額=本年利潤±納稅調整事項
應納所得稅額=應納稅所得額*25%
納稅調整事項有
國債利息收入
業務招待費支出
公益性捐贈支出等等
3樓：斯天巧系炫
借：所得稅費用70000
貸：應繳稅費—應繳所得稅70000
借：應繳稅費—應繳所得稅70000
貸：銀行存款70000
謝謝採納！！！
4樓：辛寄竹竹緞
某企業2023年為開發新技術發生的研究開發費用50萬元，未形成無形資產計入當期損益，則計算企業應納稅所得額時，該項費用的扣除額為（
50*150%=75）萬元。
5樓：繩憶曼令娟
企業所得稅的稅率一般企業是25%，符合條件的微利小型企業是20%，符合條件的高新技術企業的稅率是15%。
計算方法：應納企業所得稅=應納稅所得額x適用稅率
應納稅所得額=應納稅所得總額-准予扣除專案金額
6樓：宇文玉韻雋琅
借：預交所得稅
70000
貸：銀行存款
70000
2023年3月左右做2023年企業所得稅匯算清繳後，假如09年全年不需交所得稅，只是第四季度交了70000，可以匯算清繳完畢後申請退稅！70000是要退回的。
關於企業所得稅的問題 10
7樓：用票請私聊
避開減少收入咯，人家不給你開就是這麼回事，你只是提供勞務的嗎？那你就用普通3%開給對方，盡量降低成本，需要我可以幫您。
企業所得稅問題
第二季度沒有所得稅就不用做會計分錄了。至於利潤表，上怎麼要求的就怎麼填寫。本月數就填本月數，本年累計數就填本年累計。至於你說每一季度有利潤，第二季度沒利潤，而且在第一季度已預繳了所得稅這怎麼辦，這是年底匯算清繳的事情。你不還有第 三 第四季度嗎，這後面的兩個季度也會發生像類似的情況，年底匯算清繳時，...
關於清算企業所得稅處理
但夢菲 企業清算所得的計算 1 企業清算的所得稅處理包括以下內容 1 全部資產均應按可變現價值或交易 確認資產轉讓所得或損失 2 確認債權清理 債務清償的所得或損失 3 改變持續經營核算原則，對預提或待攤性質的費用進行處理 4 依法彌補虧損，確定清算所得 5 計算並繳納清算所得稅 6 確定可向股東分...
企業所得稅，企業所得稅是怎麼算的
可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及 企業法定代表人授權委託證明書 此回答由有錢花提供...