1樓：黑夜的轉彎
第二季度沒有所得稅就不用做會計分錄了。
至於利潤表，**上怎麼要求的就怎麼填寫。本月數就填本月數，本年累計數就填本年累計。至於你說每一季度有利潤，第二季度沒利潤，而且在第一季度已預繳了所得稅這怎麼辦，這是年底匯算清繳的事情。
你不還有第
三、第四季度嗎，這後面的兩個季度也會發生像類似的情況，年底匯算清繳時，如果企業調整後的利潤就繳所得稅小於你已預繳的，到時會退稅的，具體怎麼退你問一下你們主管稅務局，現在不明白也可以問一下你們專管員
2樓：
因為第二季度虧損,沒有實現所得稅,所以就沒有計算所得稅的業務,也就沒有會計分錄,不用做帳務處理.
6月份的利潤表中"本年累計數"欄中填第一季度應交的所得稅額,也就是第一季度已經實現的所得稅,不能天預繳數.
6月份的利潤表中"所得稅"欄的"本月數"不填,因為本月沒有實現所得稅.
3樓：卓越同志
根據你的問題.
當你公司在1-6月份的利潤表中本年的利潤總額為正數.那貴公司就應該在6月份的時候計提所得稅.計提的金額在利潤表中反應.預提計的不反應.
當你公司在1-6月份的利潤表中本年的利潤總額為負數.那貴公司在6月份的時候不計提所得稅.利潤表中也不反應.預提的不反應.
關於企業所得稅的問題，關於企業所得稅的問題
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