1樓:白板
國稅和地稅都可以交,和什麼規模沒有關係,和經營專案有關。國稅是針對於物品買賣的和修理修配的,地稅是服務業的。
2樓:熊祥鳳
這要分是什麼行業。商業、工業的一般納稅人和小規模都要交國稅和地稅。服務業、建安業、餐飲業等行業的企業不交國稅,只交地稅,但所得稅在國稅的還是要交國稅,所得稅在地稅的就只交地稅
3樓:匿名使用者
看的出來,確實沒有稅法基礎。
一般納稅人和小規模納稅人是對增值稅納稅人的一種劃分方法。
增值稅是屬於國稅管理的。
因此,既然被稱為一般納稅和小規模納稅人,那肯定都要交國稅。
除了增值稅,還有營業稅,個人所得稅,城建附加,教育附加,印花,房產等等稅種,都是歸屬於地稅管理。
也就是不管你有沒有增值稅,是小規模還是一般納稅人,你肯定都要交地稅,你總有歸地稅管理的稅種。
4樓:匿名使用者
交國地稅不是用一般納稅人或小規模納稅人來界定的。交國稅是因為你從事的行業有涉及到到國稅繳稅的稅種,例如:增值稅、消費稅等。
交地稅是看你從事的行業是否是建築業、交通業、娛樂業、郵政通訊業、服務業、金融業等,這些都是要交營業稅的,營業稅在地稅交。還有城建稅、教育費附加、地方教育附加、個人所得稅、房產稅、印花稅等,這些都是要在地稅交的。所以你要到什麼地方交稅要看你公司從事的業務決定。
希望能幫到您,讓您簡單的了解一下稅務知識。望採納……
不管是小規模納稅人還是一般納稅人,都要辦理國稅與地稅的稅務登記證嗎?為什麼?謝謝!
5樓:匿名使用者
國稅與地稅的稅務登記證是乙個證,也就是在地稅辦的那個。
6樓:聖嬰
圍繞主業辦理稅務登記,比如主業是增值稅業務,則稅務登記就在國稅局辦理,不必另行辦理地稅登記了。
7樓:
不管是小規模納稅人還是一般納稅人,都要辦理國稅與地稅的稅務登記證,因國地稅涉及稅種齊全,都要交稅。所以都要辦,你若只有地稅業務可以不辦國稅登記證。
小規模納稅人國稅申報了,還要去地稅申報嗎?
8樓:渝粵教育
需要的。
每月底之前,增值稅專用發票進項抵扣聯要認證,最好20日前認證一次,若有不符事項及時退回,重新再開具合格增值稅專用發票(注意密碼區不可摺疊,不可塗改有汙跡)
每月1日(各地抄稅日按照當地國稅部門要求辦),一般納稅人要抄稅。
每月5日之前,一般納稅人要報稅。
每月10日之前,納稅申報(國稅、地稅,乙個都不能少。若有運費稅,先向國稅申報運費稅抵扣報表)。一般納稅人遠端電子申報;小規模納稅人,**申報,按12366,根據提示音進行納稅申報。
紙製報表乙個季度送一次,一式三份。
申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細表影印件。
每月8日之前報送統計報表給市統計局。
4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報上季度企業所得稅。
2月15日以前申報上年度企業所得稅,先要通過審計部門審查。
2月15日以前要記著地稅的上年度自核自繳工作,同時要注意國稅有沒有這一要求。
每季度結束後的10日內要申報按銷售額計算交納的「水利**。」
4月份要申報按職工人數和單位定額計算交納的「水利**」 .
5月份要申報按4月份的工資計算交納的「在職職工教育費附加」。
「房產稅、土地使用稅」於3、6、9、12月10日前在市地稅申報各季度稅金。
「車船使用稅」在交養路費時收取。
防洪**按照收入的0.1%收取,一年分兩次收取。
副食品**按照職工人數*24元收取。
殘疾人「保障金」按照本市上年職工平均工資*1.6%*人數
一般納稅人ca數字證書服務費500元,增值稅開票系統維護費480元,遠端電子申報系統480元。按年收取。
工會經費按照工會經費提取比例的40%上繳市總工會。
如果你是地方企業,可能還要交「地方教育費附加」。
千萬別忘了買「印花稅」票或註冊增資時交納「印花稅」。
如果你還存在:土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農業稅、耕地占用稅,可要掂記著什麼時候應該交了。
3月15日以前要進行營業執照的工商年檢。(注意未分配利潤若是負數,虧損不可超過註冊資本的20%,否則對該企業是否能持續經營表示懷疑)
3月份要進行軟體企業年檢(具體要問當地的軟體協會,要早點問)。
3月份要進行上年度各項保險的結算(具體要問當地的勞動保險局,要早點問)。
4月份要進行企業**證的年檢(具體要問當地的技術監督局,要早點問)。
6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。
國地稅年檢,一般納稅人資格年檢看稅務部門通知。
行業性年檢看行業主管部門的通知。
小規模和一般納稅人的區別?屬於國稅、地稅?
9樓:匿名使用者
一、帳務處理上區別
(一)在銷售商品時,採用的稅率不同。
1、小規模納稅人:
借:銀行存款(或應收賬款)
貸:主營業務收入
貸:應交稅金--應交增值稅
2、一般納稅人:
借:銀行存款(或應收賬款)
貸:主營業務收入
貸:應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)
(二)在購買商品時,如果對方開具增值稅發票,兩者處理存在不同
1、一般納稅人處理為
借 庫存商品等
借 應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸 銀行存款等
2、小規模納稅人為
借 庫存商品等
貸 銀行存款等
小規模納稅人不能抵扣進項稅。
二、認定條件不同:
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第二十八條規定: 條例第十一條所稱小規模納稅人的標準為:
(一)從事貨物生產或者提**稅勞務的納稅人,以及以從事貨物生產或者提**稅勞務為主,並兼營貨物批發或者零售的納稅人,年應徵增值稅銷售額(以下簡稱應稅銷售額)在50萬元以下(含本數,下同)的;
(二)除本條第一款第(一)項規定以外的納稅人,年應稅銷售額在80萬元以下的。
即:工業年應徵增值稅銷售額(以下簡稱應稅銷售額)在50萬元以下,商業年應徵增值稅銷售額(以下簡稱應稅銷售額)在80萬元以下,為小規模納稅人,超過上述2個標準的為一般納稅人。
三、稅收管理規定的區別:
1、一般納稅人:銷售貨物或提**稅勞務可以開具增值稅專用發票;購進貨物或應稅勞務可以作為當期進項稅抵扣;計算方法為銷項減進項。
2、小規模:只能使用普通發票;購進貨物或應稅勞務即使取得了增值稅專用發票也不能抵扣;計算方法為銷售額×徵收率。
四、稅率與徵收率不同:
1)一般納稅人:基本稅率17%,稅法還列舉了5類適應13%低稅率的貨物,還有幾項特殊業務按簡易辦法徵收(參照小規模)。還有零稅率應稅勞務和貨物。
2)小規模:徵收率3%
總之,不管小規模納稅人還是一般納稅人,其增值稅、企業所得稅為國稅負責徵收管理;城建稅、教育費附加、地方教育附加、房產稅、土地使用稅、車船稅、印花稅等地方稅種以及代扣代繳的個人所得稅由地稅徵收。
10樓:匿名使用者
一、一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額(以下簡稱年應稅銷售額,包括乙個公曆年度內的全部應稅銷售額)超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。
開業滿一年的企業,應符合以下條件
一年增值稅銷售額(包括出口銷售額和免稅銷售額,以下簡稱年應稅銷售額)達到或超過以下規定標準: ①工業企業年應稅銷售額在50萬元以上; ②商業企業年應稅銷售額在80萬元以上。 2.新辦企業自開辦之日起乙個月內,具有符合以下條件的,可申請辦理一般納稅人認定手續。
經稅務機關測算預計年應稅銷售額超過小規模企業標準的,可暫認定為一般納稅人,暫認定期最長為一年(自批准之月起滿12個月計算): 新辦企業申請增值稅一般納稅人基本條件 實收資本50萬元人民幣(按照地方政策而定)
申請人須提供以下資料
(一)工業企業申請增值稅一般納稅人資格需報送以下資料: 1.書面申請報告1份 2.《增值稅一般納稅人申請認定表》一式三份 3.《增值稅一般納稅人貨物存放場所稅務登記表》一式四份 4.《增值稅一般納稅人檔案資料》一式二份 5.經營場所的所有權證明、租賃合同或協議書影印件1份(非經營者所有的應提供出租者的經營場所所有權證明影印件) 6.法定代表人和主要管理人員、會計人員居民身份證影印件和會計人員資格證書影印件各1份 7.營業執照影印件1份 8.銀行存款證明(即注資憑證)影印件1份 9.有關機構的驗資報告1份 10.公司章程影印件份 11.若為企業分支機構則另需提供總機構稅務登記證、增值稅一般納稅人有效證件、董事會決議影印件各1份。
(二)新辦商貿企業申請增值稅一般納稅人資格需報送以下資料: 1.書面申請報告1份 2.《增值稅一般納稅人申請認定表》一式三份 3.《增值稅一般納稅人貨物存放場所稅務登記表》一式四份 4.《增值稅一般納稅人檔案資料》一式二份 5.經營場所的所有權證明、租賃合同或協議書影印件1份(非經營者所有的應提供出租者的經營場所所有權證明影印件) 6.法定代表人和主要管理人員、會計人員居民身份證影印件和會計人員資格證書影印件各1份 7.營業執照影印件1份 8.銀行存款證明(即注資憑證)影印件1份 9.有關機構的驗資報告1份 10.公司章程影印件1份 11.能證明可以達到增值稅一般納稅人認定標準的資料如已簽訂的購銷合同、協議或書面意向影印件各1份 12.若為企業分支機構則另需提供總機構稅務登記證、增值稅一般納稅人有效證件、董事會決議影印件各1份。
二、小規模納稅人:是指年銷售額在規定標準以下,並且會計核算不健全,不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
一般納稅人和小規模納稅人的區別:
①使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發票,不能使用增值稅專用發票。
②應交稅金的計算方法不同。一般納稅人按"抵扣制"計算稅金,即按銷項減進項後的餘額交稅.小規模納稅人按銷售收入除於(1+適用稅率)後的金額再乘稅率計算應交稅金。
③稅率不同,一般納稅人分為0稅率、13%稅率、17%稅率。小規模納稅人,徵收率3%
一般納稅人國稅和地稅需要交多少
11樓:匿名使用者
計算公式:應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額銷項稅額=銷售額×稅率
銷售額=含稅銷售額÷(1+稅率)
銷項稅額:是指納稅人提**稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。
進項稅額:是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務,支付或者負擔的增值稅稅額。
國稅方面:
普通發票,要繳納的增值稅是98803.42元。
專用發票,需要繳納的增值稅是98803.42-87470.09=11333.33元。
地稅方面:
需要繳納城建稅、教育費附加、地方教育費附加。同樣兩種情況:
普通發票,要交:9880.34元
專用發票,要交:1133.33元
小規模納稅人怎麼變更一般納稅人,小規模納稅人怎麼避免成為一般納稅人
優財智業 北京 科技發展 根據 增值稅一般納稅人資格認定管理辦法 國家稅務總局令第22號 第三條 增值稅納稅人 以下簡稱納稅人 年應稅銷售額超過財政部 國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的,除本辦法第五條規定外,應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。本辦法所稱年應稅銷售額,是指納稅人在連續不超過...
小規模轉一般納稅人有什麼好處,小規模納稅人轉為一般納稅人對公司有什麼好處?
王 鵬 假設公司的採購都有進項發票,銷售出去的客戶都要開17 的發票,轉成一般納稅人的好處在於商品的毛利率。根據不含稅銷售額 毛利率 17 不含稅銷售額 3 可以得出毛利率為24 也就是說當公司的毛利率大於24 的時候,小規模納稅人更划算,交更小的稅。如果毛利率小於24 的時候,一般納稅人繳納的稅款...
如何判斷一般納稅人和小規模納稅人
小規模納稅人與一般納稅人的區別如下 認定條件不同 1 主要從事生產或提 稅勞務 特指加工 修理修配勞務 的 年銷售額在100萬元以上的,可以認定為一般納稅人,100萬以下的為小規模 2 主要從事貨物批發零售的 年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人,180萬以下為小規模。工業企業年銷售額在100...