本年累計實際已預繳的所得稅額怎麼填

1樓：緒巨集偉飛自

「本年累計實際已預繳的所得稅額」：填報納稅人按照稅收規定本年已在月（季）累計預繳的所得稅額。

2樓：愛心法律援助者

回答◎匯算年度「上年度最後月（季）度累計預繳的所得稅額」和「上年度匯算清繳」補繳的企業所得稅；

◎匯算年度由於納稅人自查、主管稅務機關評估等發現以前年度申報有誤而補充申報的企業所得稅；

◎納稅人以前納稅年度應繳未繳在本納稅年度入庫所得稅額，但是包括來年「匯算年度最後月（季）度累計預繳的所得稅額」。

「本年累計實際已預繳的所得稅額」的資料填報包括：

◎建築企業總機構直接管理的跨地區設立的專案部按規定向專案所在地主管稅務機關預繳的所得稅額；

◎分支機構分別在異地預繳的入庫稅款。

填報說明

a100000《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類）》第32行「本年累計實際已預繳的所得稅額」：填報納稅人按照稅法規定本納稅年度已在月（季）度累計預繳的所得稅額，包括按照稅法規定的特定業務已預繳（徵）的所得稅額，建築企業總機構直接管理的跨地區設立的專案部按規定向專案所在地主管稅務機關預繳的所得稅額。

更多6條

本年累計實際已預繳的所得稅額

3樓：匿名使用者

就是你每季度所得稅季報後預交的所得稅。如果沒有繳納就不用填。

4樓：匿名使用者

按你們本年已經預繳的企業所得稅的稅款金額填寫。

沒有預繳的不填。

5樓：愛心法律援助者

回答◎匯算年度「上年度最後月（季）度累計預繳的所得稅額」和「上年度匯算清繳」補繳的企業所得稅；

◎匯算年度由於納稅人自查、主管稅務機關評估等發現以前年度申報有誤而補充申報的企業所得稅；

◎納稅人以前納稅年度應繳未繳在本納稅年度入庫所得稅額，但是包括來年「匯算年度最後月（季）度累計預繳的所得稅額」。

「本年累計實際已預繳的所得稅額」的資料填報包括：

◎建築企業總機構直接管理的跨地區設立的專案部按規定向專案所在地主管稅務機關預繳的所得稅額；

◎分支機構分別在異地預繳的入庫稅款。

填報說明

更多6條

6樓：80後的生活點滴

《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類）》第32行「本年累計實際已預繳的所得稅額」：填報納稅人按照稅法規定本納稅年度已在月（季）度累計預繳的所得稅額，包括按照稅法規定的特定業務已預繳（徵）的所得稅額，建築企業總機構直接管理的跨地區設立的專案部按規定向專案所在地主管稅務機關預繳的所得稅額。

企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。

企業的應納稅所得額乘以適用稅率，減除依照本法關於稅收優惠的規定減免和抵免的稅額後的餘額，為應納稅額。

本年累計實際已預繳的所得稅額是否包含本年繳納的上一年度的第四季度企業所得稅呢？

7樓：0312求知

我覺得是不會的，本年累計實際已預繳的所得稅額只是當年的。我記得報表上是這樣的。

8樓：櫻桃味的海

本年累計實際已預繳的所得稅額不包括繳納上年第四季度的。包括2023年4月、7月、10月和2023年1月交的這四次的金額

9樓：匿名使用者

這個呢，具體問題具體分析，2023年匯算清繳時，主表上減除的累計已交企業所得稅是指你在2023年全年預繳的企業所得稅稅款，四季度在2023年的年初一月份申報繳納，應當加到累計裡面，相應的2023年1月申報2023年第四季度的就不能算在裡面，類似算尾不算頭！

請問「本期累計實際已預繳的所得稅額」在賬上怎麼看？

10樓：匿名使用者

是的，就是看「應交稅費-應交所得稅「借方發生的按季度清繳的金額企業所得稅的徵收方式分期預繳，年終匯算清繳，計算方式如下：

你每個月末（如果季度預繳的話就是季末）要出財務報表，其中的利潤表上有乙個本年累計數，你看本年累計的利潤，假如你第一季度利潤末本年利潤累計為a，那麼你這時候就要預繳a*25*%的企業所得稅，第二季度還是看利潤表，假如你的利潤表利潤累計額小於a*（為b），那麼你這個月就不要交所得稅，如果高於a，那就要補交（b-a）*0.25的企業所得稅，第三和第四季度依此類推

也就是說從第一季度開始到後面幾個季度，你就依次比較損益表的利潤累計額，如果後面期的大於前期中大的那個，就要對差額按企業所得稅率預交所得稅，如果小於就不用交

然後年終，匯算清繳，按照稅法規定對會計利潤，即損益表利潤進行調整，確定後跟你本年已經預交的稅額比較，多退少補

本年累計實際已預繳的所得稅額

11樓：厲玉花稱緞

就是你每季度所得稅季報後預交的所得稅。如果沒有繳納就不用填。

12樓：泉淑琴永月

按你們本年已經預繳的企業所得稅的稅款金額填寫。

沒有預繳的不填。

13樓：愛心法律援助者

回答◎匯算年度「上年度最後月（季）度累計預繳的所得稅額」和「上年度匯算清繳」補繳的企業所得稅；

◎匯算年度由於納稅人自查、主管稅務機關評估等發現以前年度申報有誤而補充申報的企業所得稅；

◎納稅人以前納稅年度應繳未繳在本納稅年度入庫所得稅額，但是包括來年「匯算年度最後月（季）度累計預繳的所得稅額」。

「本年累計實際已預繳的所得稅額」的資料填報包括：

◎建築企業總機構直接管理的跨地區設立的專案部按規定向專案所在地主管稅務機關預繳的所得稅額；

◎分支機構分別在異地預繳的入庫稅款。

填報說明

更多6條

本年累計實際已預繳的所得稅額

14樓：80後的生活點滴

本年累計實際已預繳的所得稅額就是第一季度到第四季度所得稅交過的總錢數。

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類:

(1)國有企業;

(2)集體企業;

(3)私營企業;

(4)聯營企業;

(5)股份制企業;

(6)有生產經營所得和其他所得的其他組織。

企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業(居民企業及非居民企業)和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。

15樓：匿名使用者

包含2023年度第四季度的企業所得稅金額,

不包含2023年繳納07年第四季度的企業所得稅金額

是指所屬期為08年度的所得款。

16樓：愛心法律援助者

回答◎匯算年度「上年度最後月（季）度累計預繳的所得稅額」和「上年度匯算清繳」補繳的企業所得稅；

◎匯算年度由於納稅人自查、主管稅務機關評估等發現以前年度申報有誤而補充申報的企業所得稅；

◎納稅人以前納稅年度應繳未繳在本納稅年度入庫所得稅額，但是包括來年「匯算年度最後月（季）度累計預繳的所得稅額」。

「本年累計實際已預繳的所得稅額」的資料填報包括：

◎建築企業總機構直接管理的跨地區設立的專案部按規定向專案所在地主管稅務機關預繳的所得稅額；

◎分支機構分別在異地預繳的入庫稅款。

填報說明

更多6條

17樓：銳菊

年報報表包含2023年的,不包含2023年的

要是現金流量表就是含2023年,不含2023年的

本年累計實際已預繳的所得稅額是什麼意思

18樓：

乙個會計年度裡，該單位預繳了多少企業所得稅的意思。

19樓：愛心法律援助者

回答◎匯算年度「上年度最後月（季）度累計預繳的所得稅額」和「上年度匯算清繳」補繳的企業所得稅；

◎匯算年度由於納稅人自查、主管稅務機關評估等發現以前年度申報有誤而補充申報的企業所得稅；

◎納稅人以前納稅年度應繳未繳在本納稅年度入庫所得稅額，但是包括來年「匯算年度最後月（季）度累計預繳的所得稅額」。

「本年累計實際已預繳的所得稅額」的資料填報包括：

◎建築企業總機構直接管理的跨地區設立的專案部按規定向專案所在地主管稅務機關預繳的所得稅額；

◎分支機構分別在異地預繳的入庫稅款。

填報說明

更多6條

本年累計實際已預繳的所得稅額怎麼填

所得稅季度報表中預繳的稅款比實際交讓多,第七行如何填

企業所得稅季度預繳的報表怎麼填，企業所得稅月季度預繳納稅申報表怎麼填

2019新個稅的累計預扣預繳應納稅所得額怎麼計算？

其他用戶還看了：