1樓：鑫嚞企業管理諮詢
*******你能否確定是否沒有內銷收入呢？
1、本月購入材料90400元（增值稅稅率17%），已驗收入庫，作如下會計分錄：
借：原材料 77264.96
應交稅金—應交增值稅（進項稅額） 13135.04
貸：銀行存款（應付帳款等） 90400
2、本月發生出口銷售收入（離岸**）計120888元,作如下會計分錄：
借：應收外匯帳款 120888
貸：產品銷售收入—出口銷售 120888
3、計算當月出口貨物不予免徵和抵扣稅額,作如下計算和會計分錄：
當月免抵退稅不得免徵和抵扣稅額=120888×(17%-15%)＝2417.76元
借: 產品銷售成本 2417.76
貸：應交稅金—應交增值稅(進項稅額轉出) 2417.76
4、計算應退稅額的標準：
1、當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時，
當期應退稅額＝當期期末留抵稅額
當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應退稅額
2、當期期末留抵稅額》當期免抵退稅額時，
當期應退稅額＝當期免抵退稅額
當期免抵稅額＝0
"當期期末留抵稅額"為當期《增值稅納稅申報表》的"期末留抵稅額"。
3、當期有應納稅額時，當期免抵稅額=當期免抵退稅額
因為你沒有內銷的收入，不能計算了，希望能幫助你。
2樓：匿名使用者
退稅額=退稅率*購進材料(含稅)/(1+徵稅率)=15%*90400/(1+17%)=11589.74元
出口不是免稅麼 那個17%的徵稅率怎麼理解
3樓：
出口商品的退稅稅率不一，不都是所有出口產品都免稅。出口企業應納稅額=收入*徵退稅差率（17%-退稅率），其應納稅額通過進項稅轉出方式處理。
4樓：匿名使用者
要徵收所得稅,然後再退
5樓：匿名使用者
先徵17%，再按退稅率再退。
按照4%徵稅率減半徵收是什麼意思
6樓：凊夲澊
1、按照4%徵稅率減半徵收，但要注意把收入換算成不含稅收入 計稅收入=含稅收入/（1+4%）。
2、計提增值稅時，增值稅＝不含稅收入×4％×1/2
7樓：匿名使用者
應繳稅金=銷售**/1.04*0.04/2
外企，分別繳納的進口關稅和增值稅，請問該如何做分錄，詳，急急急！！！！！謝了 ！！！！！111
8樓：匿名使用者
某工業企業進口a材料需usd100000，當日的外匯牌價為usd1=rmb8.64。該企業對外付匯進口a材料，應付進口關稅40000元，材料已驗收入庫。
代徵增值稅稅率17%。作會計分錄如下：
購入現匯時：
借：銀行存款--美元戶 864000貸：銀行存款--人民幣戶 864000對外付匯，支付進口關稅、增值稅，計算進口a材料的採購成本時：
a材料採購成本=864000+40000=904000(元)應支付增值稅=904000×17%=153680(元)借：物資採購-a材料 904000應交稅金--應交增值稅(進項稅額) 153680貸：銀行存款--美元戶 864000--人民幣戶 193680
驗收入庫時：
借：原材料--a材料 904000貸：物資採購--a材料 90400
9樓：
關稅記入進口貨物的成本中，增值稅和國內增值稅一樣，借：應交稅金-增值稅進項，貸：銀行存款等
10樓：匿名使用者
1、關稅計入進口產品的成本，借：庫存商品
貸：銀行存款
2、繳納的增值稅和國內購進一樣的會計處理：
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅
3、.申報出口退稅時：
a、計算不予免徵和抵扣稅額
借： 商品銷售成本
貸：應交稅金-應交增值稅- 進項稅轉出
b、應退的增值稅：
借：其他應收款--應收出口退稅增值稅
貸：應交稅金——應交增值稅-出口退稅
4、收到增值稅退稅款時：
借：銀行存款
貸：其他應收款--應收出口退稅增值稅
2170元稅錢收了137·15他是怎麼收的
11樓：匿名使用者
你說的是營業稅專案吧，我分析該項涉稅義務的綜合稅率為6.32%，所以2170*6.32%=137.15.
這個6.32%中肯定包含有所得稅預徵專案，主稅稅率為3%，另外就是附加稅費。
請問增值稅報表中免抵退辦法出口銷售額是怎麼計算的
知識精英團隊 增值稅報表中免抵退辦法出口銷售額的計算公式如下 增值稅報表中免抵退辦法出口銷售額 主營業務收入 主營業務成本 期間費用 主營業務稅金及附加 主營業務收入 主營業務成本 銷 售費用 財務費用 管理費用 主營業務稅金及附加 產品稅前利潤 產品銷售收入 產品銷售成本 分攤後的銷售稅金及附加 ...
你好，平安福壽買了保額60000元，交費年限是20年，保險期限是20年，這是什麼意思，請指導
你們沒看見人家問的是 平安福壽 嗎？乙個個牛頭不對馬嘴 平安福是保終身的！而且保額最低是15萬起賣，6萬不可能是平安福。平安福的保額是15萬起保，保險期限是終身。你好，交費年限的意思是交多少年。保險期限是保多少年。你確定你所購買的是平安福嗎？平安福的主險也是保終身啊！平安福是保終身的，並且主險保額最...
成本是100元,20的利潤,銷售額是多少
會計學堂 銷售利潤率 利潤總額 營業收入 100 利潤總額 營業收入 營業成本 費用 關於生意，成本100元，利潤是20 我應該零售多少呢？ 銷售利潤率 利潤總額 營業收入 100 利潤總額 營業收入 營業成本 費用 希望對你有幫助 一件商品成本100元，按20 的利潤定價。那麼銷售 100 1 2...