1樓：匿名使用者
為避免出現進項票滯留，建議最好先認證，再在當月進項轉出。
由於你沒有銷項，所以只填附表二的第2、13、19、35行和主表的12、14行。
2樓：匿名使用者
當然要認證，不認證怎麼抵扣進項呀；所有的進項發票都要認證，即使是用於非增值稅應稅專案，你可以在認證後做進項轉出處理，而不認證，一旦超過期限就麻煩了。沒有銷項，申報表你只要填進項就可以了，又不是說沒有銷項就不准抵扣進項。
希望能幫助到您！如果有用別忘記採納喲！
3樓：
正常情況下，增值稅專用裝置的發票可以認證，將來可以抵扣，但介於你們公司現在沒有銷項，最好先不要做賬，先留著，如果先認證了的話，在納稅申報表上一直有留抵，不太好看。因為進項發票的有效期是180天，有些事情需要自己把控。
4樓：匿名使用者
是...是的，90天內有效，只要沒有過期都可以。 ...專用發票認證期90天，認證通過後做帳務處理，不需要報表，但月底要去稅務局列印認證清單。 ...到...
5樓：俎夏
這個得看你公司是不是一般納稅人，如果是一般納稅人，增值稅專用裝置的發票是要認證的，賬務算是「應交稅費-應交增值稅（進項），在你公司發生銷項稅額時，銷項大於進項額是你本月應交增值稅額，如果進項大於銷項，就不用交，多的那部份進項等下個月繼續做抵扣，如果你本月沒有銷項，你可等有銷項稅時再去認證發票，但你要記得，增值稅專票的認證期自開票之日起三個月內，過期則不能認證抵扣。
6樓：匿名使用者
購買稅控裝置取得的增值稅專用發票需要認證後才能抵扣，交納的技術服務費取得的服務業普通發票不需認證。前者填入「本期進項稅額」，後者填入「應納稅額減免額」。
7樓：打不死的小亞
聽力不好英語啊沒法整了
我公司收到增值稅專用發票，不打算抵扣了，怎樣做賬務處理？
8樓：微光樹林
1、公司收到增值稅專用發票，不打算抵扣了，即不確認進項稅。賬務處理是：
例如收到購買辦公費的增值稅專用發票：
借：管理費用-辦公費
貸：銀行存款
2、增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
拓展資料：
增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將乙個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯絡起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。
對於增值稅專用發票通常有兩種稱呼，以「十萬元」為例，分為：「十萬元版」和「限十萬元版」。其中，「十萬元版」不含稅價款可超過人民幣十萬元，而「限十萬元版」不含稅價款不得超過人民幣十萬元。
在日常工作中，要注意區分。
開票時，發票的抬頭要與企業名稱的全稱一致，2023年7月1日以後，增值稅發票必須要有稅號，不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。
9樓：拔雲不見日
公司收到增值稅專用發票，不打算抵扣了，即不確認進項稅。
按照發票入賬，進項稅先掛賬，認證後調整：
1、按照發票入賬
借：庫存商品
應交稅費--應交增值稅（待抵扣進項稅額）
貸：應付賬款 --xx公司
2、發票認證當月，轉入進項稅額
借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費--應交增值稅（待抵扣進項稅額）
擴充套件資料：
增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將乙個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯絡起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。
對於增值稅專用發票通常有兩種稱呼，以"十萬元"為例，分為:"十萬元版"和"限十萬元版"。其中，"十萬元版"不含稅價款可超過人民幣十萬元，而"限十萬元版"不含稅價款不得超過人民幣十萬元。
在日常工作中，要注意區分。
開票時，發票的抬頭要與企業名稱的全稱一致，2023年7月1日以後，增值稅發票必須要有稅號，不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。
增值稅專用發票由基本聯次或者基本聯次附加其他聯次構成，基本聯次為三聯:
第一聯記賬聯，是銷貨方發票聯，是銷貨方的記賬憑證，即是銷貨方作為銷售貨物的原始憑證，在票面上的"稅額"指的是"銷項稅額"，"金額"指的是銷售貨物的"不含稅金額**"發票三聯是具有複寫功能的，一次開具，三聯的內容一致第一聯是記賬聯(銷貨方用來記賬);
第二聯是抵扣聯(購貨方用來扣稅);
第三聯是發票聯(購貨方用來記賬)。
10樓：知禮
如果不想抵扣，首先，不要進行增值稅進項稅驗票工作，第二，將此張發票視為普通發票，按發票全額計入管理費用，就可以了。
如果平時提稅,還要做:
借:銀行存款10000
貸:主營業務收入9708.74
貸:應交稅費-應交增值稅291.26
如果在月末提稅，將會月的含稅收入一併這樣做也可，但業務型別及稅率要全是一樣的才行。
另:「應交稅金」現已改為「稅的應同繳稅費」了。銷售收入要除以1+稅率後再乘以稅率，才算增值稅，因為已改成價外稅了。
11樓：匿名使用者
我公司收到增值稅專用發票不打算抵扣了，怎樣做賬務處理？
不抵扣的增值稅發票同普通發票一樣進賬，也就是把價款和稅款（價稅合計）合計進賬。
12樓：那片_嫣紅
將專票作廢，
開為普通發票做賬。
增票不抵扣就必須作廢，不然會出現滯留票
13樓：匿名使用者
增值稅專用發票除非特別情況不得已而為之，一般放棄權力就是一種損失，不抵扣就直接成本化，
借：庫存商品
貸：應付賬款 / 銀行存款
14樓：匿名使用者
不打算抵扣？那就 借 應交稅費-進項稅轉出貸 應交稅費-進項稅
我看到了其他人回答，簡直無語了。加稅直接入賬，等到你想抵扣的時候，稅務局壓根就不會讓你在抵扣進項，看你後悔不。
我看到還有乙個做廢票處理，我不知道提問的人是會計，還是出納，你可以問問增值稅作廢開紅字發票麻煩不，天天去稅務局，還要專管員簽字
15樓：匿名使用者
是這個月不抵扣，還是永遠不抵扣。
2 真的不想抵扣，沒有認證的就將全部價款計入成本。
借：庫存商品（價稅合計數）
貸：銀行存款等
16樓：匿名使用者
加稅直接入賬，不做進項抵扣。
請教問題，當月收到增值稅專用發票，當月不抵扣想留到以後月份抵扣，當月如何賬務處理呢？
17樓：諾諾百科
收到時：
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅--待抵扣進項稅
貸：應付賬款等
等到要抵扣當月：
借：應交稅費--應交增值稅--進項稅
貸：應交稅費--應交增值稅--待抵扣進項稅
18樓：匿名使用者
發票可以先不要認證，但絕不能超出180天。材料可以先做暫估入帳。如果已經認證，那就一定要當月入帳並作抵扣。
19樓：龍俐
當月不用認證.也不用作賬.或者記待抵扣進項稅裡.等認證後.轉入進項稅額中.第一種方法比較省事.
20樓：匿名使用者
你可以不記入現金日記賬，同時不要去抵扣，月底不做帳另外放起來就可以了
21樓：
方法1： 借：原材料 100
借：應交稅金-待抵扣進項稅 17
貸：應付賬款 117
下月抵扣的時候 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 17貸：應交稅金-待抵扣進項稅 17
方法2：借：原材料 100
借：其他應收款 17
貸：應付賬款 117
下月抵扣的時候 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 17貸：其他應收款 17
增值稅發票是全額抵扣的，要驗票嗎？驗票跟認證有什麼區別，我是新手 5
22樓：80後的生活點滴
自2023年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減。其增值稅專用發票不作為增值稅抵扣憑證，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
所以不用認證，直接交給會計做賬。
增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
23樓：匿名使用者
不叫驗票 就叫認證
一般增值稅發票 是抵扣17%的
運輸發票 抵扣7%
24樓：匿名使用者
根據您的表述，您所說的驗票和認證應該是乙個意思。如果您的企業是一般納稅人，當期收到的增值稅專用發票可憑抵扣聯到稅務機關進行掃瞄認證，或是您自己企業購買掃面議和軟體進行掃瞄。
購買金稅盤發票已經認證會計分錄怎麼處理
25樓：
財稅[2012]15號：增值稅納稅人2023年12月1日（含，下同）以後初次購買增值稅稅控系統專用裝置(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統專用裝置取得的增值稅專用發票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。
①購入時：
借：固定資產
貸：銀行存款（應付賬款）
②按規定抵減的增值稅應納稅額
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：遞延收益
③按期計提折舊
借：管理費用
貸：累計折舊
同時：借：遞延收益
貸：管理費用
2、技術維護費：
一般納稅人：
企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借：管理費用等
貸：銀行存款等
按規定抵減的增值稅應納稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用等
有些地方發票不要認證，直接可以在申報的時候填寫抵減項進行應納稅額抵減。也有的地方是要先認證進項，再結轉出來，不同地方操作不太一樣，具體可以諮詢專管員。
26樓：金劍走偏鋒
購買金稅盤發票取得增值稅專用發票的，需要認證但不抵扣，不確認進項稅，會計分錄：
借：管理費用
貸：現金
做本月納稅申報進項發票採集時，把這份發票選擇為「不抵扣」就可以了。然後在《增值稅減免明細表》裡填寫本期發生額。如果本月有實際應繳增值稅稅款，可以抵減，就把本期抵減額也填寫上，期末餘額為零。
普通增值稅發票和專用增值稅發票的區別
律圖 普通發票和增值稅發票是兩種相對應的發票，大部分情況下我們拿到手的是普通發票，若是 需要多繳納一筆費用。這兩種發票有什麼區別？增值稅專用發票與增值稅普通發票的區別？ 律圖 普通發票和增值稅發票是兩種相對應的發票，大部分情況下我們拿到手的是普通發票，若是 需要多繳納一筆費用。這兩種發票有什麼區別？...
關於專用增值稅發票抵扣的問題，增值稅專用發票裡“抵扣”是什麼意思啊
2 不可重開。1 在180天內該發票未經抵扣的情況下可以開具紅字發票。你這3月的，已超過180天，故不可開紅字發票。ps 紅字發票就是負數發票，發生退貨或開票有誤時可開與原發票內容完全一致的負數發票衝減稅額，之後可再重開正確的正數發票。原文 超過180天認證期未認證且屬於扣稅專案範圍的增值稅專用發票...
增值稅專用發票註明的價款含稅嗎，增值稅專用發票標明的價款含稅嗎
小草初長 增值稅專用發 票註明的價款是不含稅的。 增值稅發票中包含價款和稅款兩部分，價款部分是不含稅的。 一 增值稅專用發票註明的價款是不含稅的。根據 增值稅暫行條例 第二十一條的規定，納稅人銷售貨物或者應稅勞務，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額...