1樓：幹秀花檀戌
應納稅額=150*17%--10=-20.5免抵退稅額=（1000-200）*13%=104應納稅額的絕對值小於免抵退稅額
所以企業當期應退增值稅為104-20.5=83.5剩餘的83.5作為抵扣內銷貨物的銷項稅額
2樓：嚴有福梁水
1、當期進項稅額：68萬元；
2、當期銷項稅額：150*0.17=25.5萬元；
3、當期免抵退稅不得免徵和抵扣額：1000*（17%-13%）-200*（17%-13%）=32萬元；
4、當期應納稅額：25.5-（68-32）-10=-20.5萬元；
5、免抵退稅額：1000*13%-200*13%=104萬元；
6、當期應退稅額：20.5萬元；
7、當期免抵稅額=104-20.5=83.5萬元。
3樓：完顏楚星春
1、該企業3月份的進項稅額：102萬元。該企業3月份的進項稅轉出額：200*17%=34萬元；本月實際進項稅額為102-34=68萬元。
2、該企業3月份的銷項稅額：800*17%=136萬元3、該企業3月份應繳納的增值稅：136-68=68萬元。
注：未考慮該企業上期留抵稅額。
1 甲企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率17，份，甲企業發生如下涉及增值稅的經濟業務或事
本月銷項稅額 200000 17 34000本月進項稅額 13600 300 7 10000 17 4000 17 240 0.93 7 11222.94 應納稅額 34000 11222.94 22777.061.裝卸費100元不能做運輸費用進項抵扣。2.在建工程領用材料需做進項稅轉出。3.管理不...
丙公司為增值稅一般納稅人增值稅稅率為17運
小草初長 1 12月5日，銷售商品開具的增值稅專用發票上註明的售價為50萬元，增值稅為8.5萬元。丙公司己將商品運抵a企業，貨款尚未收到。該批商品的成本為28萬元。借 應收賬款585000 貸 主營業務收入500000 應繳稅費 增值稅 銷項稅額 85000 2 12月9日，一客戶破產，根據清算程式...
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17，所得稅稅
贏了個芭蕉葉 借 材料採購 1000000 應交稅費 應交增值稅 170000 貸 應付賬款 1170000 2 借 原材料1000000 材料成本差異20000 貸 材料採購980000 借 應付賬款1170000 貸 銀行存款1170000 借 應收賬款2340000 貸 主營業務收入 甲產品2...