1樓：金劍走偏鋒
（6）、2023年5月4長江公司自公開市場購入w公司**,作為可供**金融資產核算,取得成本為2000萬元;2023年12月31日該**公允價值為3100萬元,公允價值相對賬面價值的變動己計人所有者權益,持有期間**未進行分配。稅法規定,該類資產在持有期間公允價值變動不計入應納稅所得額,待處置時一併計算應計人應納稅所得額的金額。
這裡產生差異1100萬元，應該減1100萬元，答案中最後減100萬元應該是錯誤的。
2樓：英雄達人
【當年確認國債利息收入100萬元】這個稅法規定是不用繳納所得稅的，所以在計算應納所得稅時可以減去
3樓：匿名使用者
個人理解哈，第二題後面減的100應該是事項二的國債利息收入，因為國債利息收入是免徵所得稅的，因而計算所得稅時這一部分收入應該扣除
4樓：
樓上的很全面，也很正確。
5樓：匿名使用者
當年確認國債利息收入100萬元，國債利息收入屬於免徵企業所得稅收入，在計算企業所得稅應納稅所得額時應予以扣除，所以需要減去100萬元的國債利息收入。
關於中級會計實務所得稅的問題，題目及答案如下：有幾處看不明白，向各位請教： 10
6樓：天狼弟弟
存貨哪一步錯了，應該是17.5-10=7.5萬元所得稅資產本期增加12.5萬元；要相信自己，懷疑答案……2、計算2023年應交所得稅
應交所得稅=(300+5-7.5-40*50%)*25%+10=79.375
這一步的+的10是怎麼來的。
這裡的10應該是12.5，是遞延所得稅資產12.5-遞延所得稅負債0=12.5萬元；因為分錄如下
借：遞延所得稅資產***,12.5
所得稅費用***69.375
貸：遞延所得稅負債***0
應交稅費-應繳所得稅***81.875
借：資本公積-其他資本公積2.5
貸：遞延所得稅資產2.5
下面這道關於個人所得稅的題有一些疑問，請求解答
7樓：匿名使用者
1、是指所得，扣除後的金額
2、級數 每次應納稅所得額 稅率（%） 速算扣除數（元）
1 不超過20000元的部分 20 0
2 超過20000元至50000元的部分 30 2000
3 超過50000元的部分 40 7000
7000是速算扣除數，因為50000裡有一部分是按20%計算，一部分按30%計算，但一般計算個稅時直接用40%的稅率，這樣計算出來的稅額是多了，所以要扣除多計算的部分。20000*20%+30000*10%＝7000
8樓：綠水青山
這裡的2萬、5萬是指收入總額扣除20%費用後的餘額
解析中在乘以40%的稅率後為什麼減去7000，這7000是速算扣除數。
9樓：匿名使用者
問題1、是指扣除了20%以後的部分，是否超過5萬為計算的，因為扣除後才是「應納稅稅所得額」。
問題2、那個7000,應該是速算扣除數。本例不用速算扣除數的話，應該這樣計算：
20000×20%+30000×20%×150%+14000×20%×200%＝18600
cpa會計所得稅中，應納稅所得額計算的乙個問題 10
10樓：匿名使用者
題目表達的有問題，按照稅法的要求是企業發生的擔保支出在計算應納稅所得額時不得扣除。所以才會有5000+200
11樓：匿名使用者
做預計負債的分錄：
dr 營業外支出 200
cr 預計負債 200
稅法認為這筆分錄不應該在計算應納稅所得額時計入。因此會在會計利潤上加200萬。
而上面講的賬面價值和計稅基礎是資產負債表的事情，兩者沒有直接關係。
12樓：匿名使用者
稅法確定收入的原則是確定性原則，稅法不承認預計負債，因為預計負債具有不確定性。應調增應納稅所得額
cpa.會計.計算應納稅所得額時候的扣除問題
13樓：沙漠綠風
看了一下，
書上算的是
（1250-750）*50%+750*150%=1375書上就是把資本化的750萬也算入了研發費用，然後加計50%扣除，「我個人的看法，應納稅所得額應該是
3000+150+500-750+250+75 」
你-750不對，500萬已經計入費用扣除了，要調整的話，也只是調整500*50%=250，既-250。
關於資本化了的研發費用是否屬於納稅調整的研發支出，你再問問高手。
我能力有限，抱歉~！
應納稅所得額和應納所得稅額
1 應納稅所得額 350 50 180 1000 15 8 8 60 25 20 8 50 萬。2 應納所得稅額 萬。1 工資調增200 000元 1 200 000 1 000 000 2 個人出資興建學校 調增 500 000元。3 廣告費調增300 000元 1 800 000 10 000 ...
應納稅額和應納稅所得額有何區別，應納稅所得額和應納所得稅額的區別？
應納稅所得額是企業所得稅的計稅依據，企業所得稅法的規定，應納稅所得額為企業每一年度的收入總額，減除不徵稅收入 免稅收入 各項扣除，以及彌補的以前年度虧損後的餘額。應納稅額是應納稅所得額乘以適用稅率得到的結果，用公式表示如下 應納稅額 應納稅所得額 適用稅率 減免稅額 抵免稅額。應納稅額是指企業按照稅...
應納稅所得額的計算公式
企業所得稅應納稅所得額 一 製造業 1 應納稅所得額 產品銷售利潤 其他業務利潤 營業外收入 營業外支出 2 產品銷售利潤 產品銷售淨額 產品銷售成本 產品銷售稅金 銷售費用 管理費用 財務費用 3 產品銷售淨額 產品銷售總額 銷貨退回 銷貨折讓 4 產品銷售成本 本期產品成本 期初產品盤存 期末產...