1樓：匿名使用者
應納稅所得額=600+30-32=598萬元；
發生當期所得稅費用=598*25%=149.50萬元；
發生遞延所得稅費用=32*25%=8萬元
故所得稅費用=149.50+8=157.50萬元
淨利潤=稅前會計利潤-所得稅費用=600-157.50=442.50萬元
借：所得稅費用——當期所得稅 149.50萬元
貸：應交稅費——企業所得稅 149.50萬元
借：所得稅費用——遞延所得稅 8.00萬元
貸：遞延所得稅負債 8.00萬元
借：本年利潤 157.50萬元
貸：所得稅費用——當期所得稅 149.50萬元
貸：所得稅費用——遞延所得稅 8.00萬元
提取所得稅後，本年利潤=600-157.50=442.50萬元
2樓：固定無形資產
其實不用那麼複雜有兩條比較通俗的東西，如無特殊以外都可以用其判斷淨利潤=利潤總額-應交稅費-遞延所得稅負債+遞延所得稅資產應納稅暫時性差異調減利潤，可抵扣暫時性差異調增利潤非公益性捐贈支出不能稅前扣除，調增利潤
因此淨利潤為
600-（600+30-32）*0.25=450.5
軟體企業的增值稅稅率是3嗎
是的。超過百分之三的部分即徵即退 由於他們本期超過百分之三的部分即徵即退了 所以，本期直接繳納3 對應的稅款就可以了。 哆啦咪發嗦哆嘻 財政部 國家稅務總局關於在全國開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點稅收政策的通知 財稅 2013 37號 附件1 交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵...
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17，所得稅稅
贏了個芭蕉葉 借 材料採購 1000000 應交稅費 應交增值稅 170000 貸 應付賬款 1170000 2 借 原材料1000000 材料成本差異20000 貸 材料採購980000 借 應付賬款1170000 貸 銀行存款1170000 借 應收賬款2340000 貸 主營業務收入 甲產品2...
小規模納稅人適用的增值稅稅率，營改增後小規模納稅人是5 的稅率有哪些
有錢花 小微企業以何種身份納稅，要視其在一定期限內的累計應徵增值稅銷售額而定。若納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增值稅銷售額超過規定的，即屬於一般納稅人，否則即為小規模納稅人。1 主要從事生產或提 稅勞務 特指加工 修理修配勞務 的 年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納...