1樓：網友
現金流量表中各個專案與會計科目的關係：
貨幣資金（期末-起初）=經營活動產生的現金流量淨額+投資活動產生的現金流量淨額+籌資活動產生的現金流量淨額。
現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。
現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告準則第7號公報規範現金流量表的編制。
2樓：勇士何安安
1.經營活動產生的現金流量淨額＝現金及現金等價物的淨增加額－籌資活動產生的現金流量淨額－投資活動產生的現金流量淨額。
2.現金流量的方向構成及其對財務狀況的影響。
經營活動現金流量 籌資活動現金流量。
投資活動現金流量 分析結果。
企業靠借債維持經營活動所需資金，財務狀況可能惡化，應重點分析投資活動現金流量淨額是**於投資**還是投資收益，如果為前者，則企業將面臨非常嚴峻的形勢。
企業財務狀況已經十分危險，償還債務依靠投資活動現金流量，如果投資活動現金流量主要來自投資收回，則已面臨破產，要高度警惕。
企業靠借債維持日常生產經營活動，且繼續擴大生產規模。企業如果處於投入時期並且行業前景可觀，一旦度過難關，還可能發展，否則非常危險。
這種情況往往發生在高速擴張的企業，由於對市場**的失誤等原因，經營活動現金流出大於流入，投資效率低下，使投入的大量擴張資金難以收回，財務狀況非常危險。
表明企業經營和投資收益良好，但其仍繼續籌資，這時需要了解是否有良好的投資機會，否則會造成資金的浪費。
企業債務已進入償還期，但有足夠強的償債能力，經營和投資活動良性迴圈，財務狀況穩定、安全。
這種情況往往發生在企業擴張時期，在經營狀況良好的前提下，通過籌資進行投資，但應分析投資專案的未來投資報酬率。
企業經營狀況良好，在償還前欠債務的同時繼續投資，但應關注經營狀況的變化，防止經營狀況惡化導致財務狀況惡化。
3.下面為另外一些關於現金流分析的公式：
1.現金到期債務比＝經營現金淨流入÷本期到期的債務（指本期到期的長期債務與本期應付票據）
現金流動負債比＝經營現金淨流入÷流動負債。
現金債務總額比＝經營現金淨流入÷債務總額（計算公司最大的負債能力）
2.銷售現金比率＝經營現金淨流入÷銷售額。
每股營業現金淨流量＝經營現金淨流入÷普通股數。
全部資產現金**率＝經營現金淨流入÷全部資產×100%
3.現金滿足投資比＝近5年經營活動現金淨流入÷近5年資本支出、存貨增加、現金股利之和。
現金股利保障倍數＝每股營業現金淨流入÷每股現金股利。
4.淨收益營運指數＝經營淨收益÷淨收益＝（淨收益－非經營收益）÷淨收益。
現金營運指數＝經營現金淨流量÷經營所得現金（經營所得現金＝經營活動淨收益＋非付現費用）
乙個專案的財務現金流量表中，現金流出包括什麼
3樓：保險解讀官
現金流出量是指投資專案增加的現金支出額，包括：
1.固定資產投資支出，即廠房、建築物的造價、裝置的買價、運費、裝置基礎設施及安裝費等；
2.墊支流動資金，即專案投產前後分次或一次投放於流動資產上的資金增加額；
3.付現成本費用，即與投資專案有關的以現金支付的各種成本費用；
4.各種稅金支出。
拓展資料：現金流量表，是指反映小企業在一定會計期間現金流入和流出的報表。現金，是指企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。
一)現金流量表的內容。
現金流量表應當分別經營活動、投資活動和籌資活動列報現金流量，每類活動又分為各具體專案。現金流量應當分別按照現金流入和現金流出總額列報。
1.經營活動現金流量。
經營活動，是指小企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。經營活動產生的現金流量應當單獨列示反映下列資訊的專案：
1)銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金；
2)購買原材料、商品、接受勞務支付的現金；
3)支付的職工薪酬；
4)支付的稅費。
2.投資活動現金流量。
投資活動，是指小企業固定資產、無形資產的購建和短期投資、長期債券投資、長期股權投資及其處置活動。投資活動產生的現金流量應當單獨列示反映下列資訊的專案：
1)收回短期投資、長期債券投資和長期股權投資收到的現金；
2)取得投資收益收到的現金；
3)處置固定資產和無形資產收回的現金淨額；
4)短期投資、長期債券投資和長期股權投資支付的現金；
5)購建固定資產和無形資產支付的現金。
3.籌資活動現金流量。
籌資活動，是指導致小企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。籌資活動產生的現金流量應當單獨列示反映下列資訊的專案：
1)取得借款收到的現金；
2)吸收投資者投資收到的現金；
3)償還借款本息支付的現金；
4)分配利潤支付的現金。
二)現金流量表的作用。
現金流量表從不同角度反映企業業務活動的現金流入與流出，彌補了資產負債表和利潤表提供資訊的不足。
通過現金流量表，報表使用者能夠了解現金流量的影響因素，評價企業的支付能力、償債能力和週轉能力，**企業未來現金流量，為其決策提供有力依據。
三)現金流量表的結構。
根據企業業務活動的性質和現金流量的**，現金流量表在結構上將企業一定期間產生的現金流量分為三類：經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量。
乙個專案的財務現金流量表中，現金流出包括什麼
4樓：井仁閭綾
現金流出量是指投資專案增加的現金支出額，包括：
1）固定資產投資支出，即廠房、建築物的造價、裝置的買價、運費、裝置基礎設施及安裝費等；
2）墊支流動資金，即專案投產前後分次或一次投放於流動資產上的資金增加額；
3）付現成本費用，即與投資專案有關的以現金支付的各種成本費用；
4）各種稅金支出。
5樓：gu票知識圈
公司財務分析下，財務報表的邏輯結構3現金流量表的作用。
現金流量表反映什麼內容
6樓：廣發**網際網絡營業部
現金流量表是反應一定時期內(如月度、季度或年度)企業經營活動、投資活動和籌資活動對其現金及現金等價物所產生影響的財務報表。現金流量表是原先財務狀況變動表或者資金流動狀況表的替代物。它詳細描述了由公司的經營、投資與籌資活動所產生的現金流。
7樓：匿名使用者
主要反映企業的生產經營活動，投資活動和籌資活動的現金流入和流出情況。這裡的現金是廣義的現金概念，一般指庫存現金，銀行存款以及現金等價物。現金等價物主要指可以隨時變現的各種有價**，投資性的**等。
現金流量表指的是什麼，現金流量表中的 現金 具體指什麼
廣發 現金流量表是反應一定時期內 如月度 季度或年度 企業經營活動 投資活動和籌資活動對其現金及現金等價物所產生影響的財務報表。現金流量表是原先財務狀況變動表或者資金流動狀況表的替代物。它詳細描述了由公司的經營 投資與籌資活動所產生的現金流。 高頓教育 同學你好，很高興為您解答！現金流量表是財務報表...
計算現金流量表中的金額，求助，計算現金流量表中的金額，求助！
一 確定補充資料的 現金及現金等價物的淨增加額 現金的期末餘額 資產負債表 貨幣資金 期末餘額 現金的期初餘額 資產負債表 貨幣資金 期初餘額 現金及現金等價物的淨增加額 現金的期末餘額 現金的期初餘額。一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。二 確定主表的 籌資活動產生的...
怎樣分析現金流量表，如何分析現金流量表？
高頓會計職稱 現金流量表分析是指對現金流量表上的有關資料進行比較 分析和研究，從而了解企業的財務狀況，發現企業在財務方面存在的問題，企業未來的財務狀況，為報表使用者科學決策提供依據。 冠旻饒方方 一 首先，這張現金流量表編制的正確。二 現金及現金等價物淨增加額出現負數原因 一 經營活動產生現金淨流量...