稅法題，算應納稅所得額
1樓：哈幾卡拉嘸
提供這樣賬戶發生額怎能算下去呢
2樓：網友
利潤總額=5000-50-10-1100-500-90-30-20-1100-115-350-（150-110）-5-3=1587萬。
分專案調整應納稅所得額：
福利費限額500*14%=70萬，調增20萬。
工會經費限額500*2%=10萬，調增20萬。
教育經費限額500*萬，調增萬。
廣告費限額 5000*15%=750萬，調增350萬。
招待費限額115*60%=69萬，5000*5‰=25萬，調增90萬。
捐贈限額1587*12%=萬，調增萬。
行政罰款調增3萬，稅收滯納金調增5萬。
則：應納稅所得額=1587+20+20+ 萬。
整體思路就是上面列出的，這種套路已經過時了，如果去考注會，現在不會考這麼簡單白送分的了。尤其企業年金、高新培訓等等內容聯絡考核更多，有問題可以繼續追問。
應納所得稅額的計算題
3樓：匿名使用者
1）該企業2008年度利潤總額為多少？利潤總額=500+40+10-300-40-15-35-30-20=110（2）應調增企業所得稅納稅所得額是多少國債利息是免稅的 調減10萬元 業務招待費不得超過收入的千分之5 500*千分之5= 所以調增萬集資100萬超過同期銀行貸款利率 100*10%<15 所以調增5萬元受雪災地區捐款不得超過利潤總額的12% 所以110*12%=<20 調增萬元（3）應納稅所得額為應納稅所得額=110+應繳納所得額是多少？應繳納所得額=萬元 謝謝！！！
4樓：匿名使用者
利潤總額=500-300-40-35+40+10-30-15-20=30萬元應調增企業所得稅額=招待費萬元+利息支出5萬元+捐款萬元=萬元應納稅所得額=30+萬元應納所得稅額=萬元。
5樓：匿名使用者
1）2008 年度利潤總額=500-300-40-35+40+10-30-15-20=110（2）應調增=招待費調支出利息調5（3）應納稅所得額=110+應納所得稅額=
6樓：漲法律知識
企業所得稅應納稅所得額計算公式。
所得稅會計計算題
7樓：網友
賬面價值 大於計稅基礎產生應納稅暫時性差異 就是說 稅法認定你的賬面價值為800 但是會計上為1200 多出的400 稅法規定不用納稅。
8樓：crazy核桃
1、-400是從第（3）小題1200-800=400，因為稅法規定，資產在持有期間公允價值的變動不計入當期應納稅所得額，所以計應納稅所得額時將其減除。
是從第（1）小題的會計與稅法累計折舊計提之間的差異150萬；第（5）小題稅法規定存貨計提當期的跌價準備不允許稅前扣除。所以150+75=225萬元。
應納所得稅額的計算題
9樓：定其齋又
1）該企業2008年度利潤總額為多少？
利潤總額=500+40+10-300-40-15-35-30-20=110
2）應調增企業所得稅納稅所得額是多少裂段。
國債利息是免稅的。
調減10萬元。
業務招待費不得超過收入的千肆隱譽分之5
500*千分之5=
所以調增萬。
集資100萬超過同期銀行貸款利率。
所以調增5萬元。
受雪災地區捐款不得超過利潤總額的12%
所以110*12%=<20
調增萬元。3）應納稅所得額為。
應納稅所得額=110+
4）應繳納所得額是多少？
應繳納所得額=萬元。
謝謝！！！攜虛。
10樓：範冰真遊恩
利陪芹睜潤總額=500-300-40-35+40+10-30-15-20=30萬元。
應調增企業所得稅額=招待費萬元+利息支出5萬元+捐款萬元=萬元。
應納稅所蘆歲首悄得額=30+萬元。
應納所得稅額=萬元。
11樓：拱泉沈唱
1）該企業2008年度利潤總額為多裂段少？利潤總額=500+40+10-300-40-15-35-30-20=110（2）應調增企攜虛業所得稅納稅所得額是多少國債利息是免稅的。
調減10萬元。
業務招待費不得超過收入的千分肆隱譽之5
500*千分之5=
調增萬元（3）應納稅所得額為應納稅所得額=110+應繳納所得額是多少？應繳納所得額=萬元。
謝謝！！！
12樓：春安青逢繡
年度利潤總額=500-300-40-35+40+10-30-15-20=110
2）應調增=招待費碼正調支出利息調5
3）應納稅所談模咐得額=110+
4）應含純納所得稅額=
13樓：飛照佔熙華
1）該企業2008年度。
利潤總額。為多少？利潤總額=500+40+10-300-40-15-35-30-20=110（2）應乎喊調增塵早。
企業所得稅。
納稅所得額。
是多少。國債利息。
是免稅的。調減10萬元。
業務招待費。
不得超過收入的千分之5
500*千分之5=
所以調增萬集資100萬超過同期。
銀行貸款利率。
所以調增5萬元受雪災地區捐款不得超過利潤總額的12%所以110*12%=<20
調增萬元（3）
應納稅所得額。
為應納稅所得額=110+歲兄野應繳納所得額是多少？應繳納所得額=萬元。
謝謝！！！
14樓：暨坤楚睿
調整專案：業務招待費可扣除額=萬元（小巨集早顫於100x60%），調整增加55萬元。
已納所得稅的投資分紅不再繳納所得稅，蔽敗調整減少60萬元。
廣告費、公益性捐贈未超範圍可全額扣除睜物。
應納所得稅=（800+55-60）x25%=萬元。
應納稅所得額計算題？
15樓：糖豆沒有豆
選ba公司2019年度應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額=300-15[國債利息收入計入投資收益，納稅調減項]+5[稅收滯納金計入營業外支出，納稅調增項]+（25-15）[業務招待費計入管理費用，超出數額為納稅調增項]=300（萬元）。
16樓：漲法律知識
企業所得稅應納稅所得額計算公式。
應納稅所得額的計算問題
17樓：餘湧泉
本題考的是福利費的扣除限額。
工資總額219萬，其中有食堂人員工資19萬，食堂人員工資應該計入職工福利，所以計提福利費的工資基數是219-19=200萬。
因此，允許稅前扣除的職工福利費限額為200*14%=28萬元給出的數字中，食堂 人員的工資計為職工福利費，為員工統一定製的工作服計入職工福利費。而食堂折舊因屬於固定資產折舊，可直接稅前列支，不需要計入福利費。
所以當期計入職工福利費總額=19萬+20萬=39萬允許扣除28萬，已經列支39萬，所以需要調增39-28=11萬元，選d
18樓：漲法律知識
企業所得稅應納稅所得額計算公式。
19樓：網友
看不出哪個專案需要調增應納稅所得額，所以選c
應納稅所得額和應納所得稅額
1 應納稅所得額 350 50 180 1000 15 8 8 60 25 20 8 50 萬。2 應納所得稅額 萬。1 工資調增200 000元 1 200 000 1 000 000 2 個人出資興建學校 調增 500 000元。3 廣告費調增300 000元 1 800 000 10 000 ...
應納稅額和應納稅所得額有何區別，應納稅所得額和應納所得稅額的區別？
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應納稅所得額的計算公式
企業所得稅應納稅所得額 一 製造業 1 應納稅所得額 產品銷售利潤 其他業務利潤 營業外收入 營業外支出 2 產品銷售利潤 產品銷售淨額 產品銷售成本 產品銷售稅金 銷售費用 管理費用 財務費用 3 產品銷售淨額 產品銷售總額 銷貨退回 銷貨折讓 4 產品銷售成本 本期產品成本 期初產品盤存 期末產...