1樓：匿名使用者
1、關於工資：如果你們是隔月發工資，即9月份發8月份的工資，則在8月份要做計提，並計算個稅；但實際支付工資和申報個稅是在9月份（一般是10-15日之前，不同地區規定不同，可向稅務機關確認）。
即（1）8月底，計提工資：借：管理費用，銷售費用
貸：應付工資
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-社保等
（2）9月納稅截止日之前，手工填寫個人所得稅申報表（一般需蓋公章），同時網上會有個稅申報軟體，做好那個申報軟體拷入u盤，將u盤和申報表一起拿去稅務局申報，取得稅單，去銀行繳納或當場繳納。（關於納稅申報流程、是否要填寫個稅軟體，可能各地區也會有不同，可事先向稅務局確認）
繳納完後，做分錄：
借：應交稅費-個稅
貸：銀行存款
支付完工資、社保，則做分錄：
借：應付工資/其他應付款等等
貸：銀行存款
（3）一般說來，只要你乙個年度的工資費用都是記在當年的，但當中某乙個月沒計提而放在下個月計提，影響並不大（我說的影響是指對外部稅務局或者財政機關等，公司領導如比較關注財務報表的資料可能要注意一點），但注意12月的工資盡量在當年就計提，不要拖到明年1月再入賬。
2、關於收入：對於本月要計入賬面的收入，一定要在本月底前將發票開出，增值稅申報通常會比較注意申報數與實際開票數是否有差異。如不幸拖到下月才開票，則在下月再計入主營業務收入吧，既方便自己核對、也不會產生稅務上的麻煩。
此處仍以8月做賬，9月申報舉例：
（1）對於你8月開的發票，你在8月要計入主營業務收入，計提應交稅費-增值稅
開票時：借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-增值稅（注意8月的增值稅就在8月計提，並在9月申報和繳納）
到了月末，根據本期應交增值稅金額，計提城建稅、教育費附加等等。
（2）到了9月初，填寫手工申報表，敲公章，注意核對申報表上填寫的收入金額（不含稅）和8月開票金額是否一致，如一致就可以上交稅務局了。
3、到一季度結束，不要忘記報企業所得稅。比如9月末，你可以先大致看下企業1-9月的利潤額，如果利潤額較高，可以在9月適當預提一些費用，以降低利潤額，少預交所得稅，以免後面月份虧損，導致匯算清繳時還要走退稅的流程。
所得稅申報過程和增值稅基本一樣，如1-9月的所得稅，在9月計提（如前面兩個季度已經計提了一部分，就只需計提差額），在10月申報。
因為你問得也比較籠統，所以很多東西沒法一一詳述，可以補充提問
2樓：匿名使用者
小規模納稅人月底主要的賬務處理如下：
1、計提當月的城建稅和教育費附加等地方附加稅收，下個月初申報繳納借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——城建稅
應交稅費——教育費附加等
城建稅按照你銷售產生的增值稅額的7%（城市），5%城鎮或者1%（其他地區）徵稅；教育費附加按照增值稅額的3%徵收。
具體的還有地方教育附加等各地方徵收的地方稅，具體的稅率和計徵基礎要看當地規定
2、月末對固定資產計提折舊
借：管理費用等
貸：累計折舊
3、月末結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
4、結轉損益，就是把所有損益類科目的期末餘額都轉到本年利潤科目5、9月是季末，如果你盈利還要計提預繳的所得稅借：所得稅費用
貸：應交稅費——企業所得稅
也是下個月初申報（如果所得稅是月度預繳的，每月末都要計提，季度預繳的話季末預提）
大概就這幾個吧
我們單位要把小規模納稅人改成一般納稅人，請問我該怎麼辦，麻煩說的具體點，這方面我真不懂，謝謝了！
3樓：小鳥衝浪
先去工商bai局申請一般納du稅人申請認定zhi，一般工商局會在受理dao之後的7個工作回日內上門答檢視場地，場地需要有獨立的財務室、保險櫃和防盜窗。總體面積不能小於50平方。 申請通過後會有一般納稅人培訓期，通過後就購買了稅控機就是一般納稅人了
小規模納稅人怎樣********？？麻煩把流程說詳細點，謝謝！！
4樓：匿名使用者
根據《增值稅暫行條例》規定，增值稅納稅人分為 一般納稅人與小規模納稅人，認定為一般納稅是年應銷售額達標，賬目健全，並且能獨立核算稅額，增值稅一般納稅人可以開具增值稅專用發票，並且可以進行抵扣，即銷項稅額抵進項稅額。稅法規定，屬於小規模納稅人不能開具增值稅專用發票，只能開具普通發票，稅率3%，不得進行抵扣。如果你公司能獨立核算，並且能提供相關證明給稅務機關，經稅法機關相關人員到現場核實後可以認定為一般納稅人，在當場出《稅務事項通知書》並且由兩名以上的稅法人員和公司負責人同時簽名。
上面所講的相關證明是：稅務登記證的副本影印件，會計人員與辦稅人員的身份證明影印件，會計人員的從業資格證書證明或**記賬機構的合同證明，公司經營場所的產權證明以及租的證明，稅務機關的規定的其他事項。
進貨價8萬,出貨價9萬,小規模和一般納稅人的增值稅如何計算?盡量說詳細一點,我是會計新手,希望大家多多指!
5樓：閩瓃
小規模是不能抵扣，是按9萬*0.17=15300元，如果是正式的一般納稅人，增值稅就是（90000-80000）*0.17=1700元增值稅。
6樓：匿名使用者
按照17%稅率計算
一般納稅人：
進項稅80,000*17%=13600
銷項稅90,000*17%=15300
小規模納稅人，不能抵扣增值稅。
房屋契稅交完改納稅人名稱可不可以
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可不可以幫我翻譯一下
江西省武寧縣人力資源和社會保障局 human resources social security bureau of wuning county,jiangxi province.某某局長director 手機 mobile phone tel 傳真 fax 郵編 post code 位址 add....
可不可以幫我寫一下粵語發音
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