1樓：匿名使用者
借：其他應收款--某某
貸：其他應付款--某某
2樓：匿名使用者
這不用作賬務處理，如果是軟體的話，會自動轉過去反映在資產負債表裡其他應付款的貸方。手工出資產負債表的話，就要調一下資產負債表。但不需要做會計分錄。這就是所謂的調錶不調賬。
3樓：屏海讀聯
借其他應收款
貸其他應付款
4樓：匿名使用者
樓上做的對，但用做分錄嗎，在編制報表的時候轉到貸方不就可以了嗎？
5樓：檀琛卯秀美
“其他應收款”是記錄企業資產的
往來賬戶
，其餘額
一般應該在
借方。如果偶然出現在
貸方，其貸方的餘額，實際上是該企業的
債務。可以轉為“其他應付款”賬戶，因為
應付賬款
是一個記錄企業負債的往來型賬戶。所以
應收賬款
轉應付賬款的會計分錄為：
借：其他應收款
貸：其他應付款
但是，在實際操作中一個往來賬戶的企業只在“應收賬款”和“應付賬款”兩者中選擇其中一個開設明細賬戶。不會在這兩個相對的一級賬戶下都開設同一家企業的往來明細賬戶。因為兩邊（即，債權賬戶和債務賬戶）都開設同一家往來企業的明細賬戶，會造成同一家往來企業的
往來賬無法及時抵衝，而使得公司的
債權債務
虛增。如果實際工作中一家往來企業只能在一個一級往來賬戶下開設明細賬戶，那麼“其他應收款”轉“其他應付款”的業務就不會發生。因為，不是同一家往來企業的債權和債務是不能直接抵衝的。
那麼，如果在期末“其他應收款”賬戶出現貸方餘額，或者“其他應付款”賬戶出現借方餘額。應該如何進行會計處理呢？如果在期末“其他應收款”賬戶出現貸方餘額，應該視同為企業的債務。
報表彙總時作為報表上“其他應付款”專案的加項。同樣道理，如果在期末“其他應付款”賬戶出現借方餘額，應該視同為企業的債權。報表彙總時作為報表上“其他應收款”專案的加項。
這才是對企業往來賬戶的正確處理方法。
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