1樓：匿名使用者
1、與母公司的往來不能清理，因為你們清理了，母公司那邊還有記錄，你們是「其他應收款」，母公司就應該是「其他應付款」，單方面清理，將來無法對賬和後續處理了。如果你們不打算向母公司要這筆債務，可以作為債務重組處理，結轉營業外支出。
借：營業外支出-債務重組損失
貸：其他應收款-母公司
但這樣處理需要證據，如母公司倒閉，否則稅務也會認為這樣處理是違返會計準則和稅法的。
或者作為捐贈、上交管理費等名目給母公司。捐贈分錄同上（營業外支出），明細科目不同。捐贈如果超過稅法規定比例，要交所得稅。上交管理費視同分紅，母公司可以不交所得稅。
2、b的「預付賬款」，與這筆錢從哪來的（銀行借款），b又給誰使用（c拿走了）都沒有關係。「預付賬款」可以轉為「應收賬款」，都是企業債權。
借：應收賬款
貸：預付賬款
預付賬款稅務一般不管，預收賬款稅務會關注的（懷疑未做收入和納稅）。可與b公司做乙份採購合同，來完善預付賬款的基礎資料，使其更真實。
2樓：晁倫
預付賬款屬於業務往來科目，在賬面上有借方餘額，屬於公司的資產，不知道這筆預付款能不能收回？如果不能收回，最好是能調賬，或者是通過預付，走費用。
母公司與子公司，子公司與子公司之間的內部往來賬款應該怎麼處理？（希望得到詳細答案）大神們幫幫忙
3樓：甜美志偉
1、母公司匯錢給子公司，
母公司分錄：借：其他應收款
貸：銀行存款
子公司分錄：借：銀行存款
貸：其他應付款（短期借款）
2、如果子公司員工的工資是母公司發的，子公司這邊不要重新做乙份工資表，只要通過往來科目核算就行，但個人所得稅要據實扣繳。如：
母公司分錄：借：其他應收款--代發工資 3000
貸：銀行存款 3000
子公司分錄：
借：應付工資 3000
貸：其他應付款--母公司代墊工資 2885
其他應付款--代扣代繳個人所得稅 115
擴充套件資料：
母公司的財務處理：
合併會計報表的編制把企業集團假設為單一的會計主體。
傳統上認為，合併會計報表主要是為現有的和潛在的母公司或控股公司(指有法定支配權，以下同)普通股股東編制的，強調母公司或控股公司的股東利益。
合併資產負債表中的股東權益和合併損益表中的淨收益僅指母公司或控股公司擁有和所得部分，而少數股權股東權益則被看成負債，當數股權所享有的淨收益則被視作費用。合併會計報表不過是母公司會計報表的延伸和擴充套件。這就是母公司理論的主要觀點。
母公司理論是以法定控制為基礎的，這通常是以持有多數股份和表決權(通常是50%以上)而取得的，但也可以通過使一家公司處於另一家公司的法定支配下的控制協議而實現。
當一定公司處於另一家公司的法定支配下時，母公司或控股公司可以完全控制子公司的財務和經營決策。所以母公司理論與現行實務中的法規較協調，或者說，現行實務中有關合併報表的法規正體現母公司理論的主要思想。
主要特徵
1、合併報表的目的和使用者。母公司理論認為，為了使母公司的所有者受益，合併報表應按母公司股東的觀點來編制，合併報表是母公司會計報表的擴充套件。合併報表的主要使用者是母公司的股東和債權人。
2、合併淨收益。合併淨收益是母公司所有者的淨收益，子公司中少數股權股東所獲得的淨收益應排除在外。
3、少數股權收益。少數股權的收益，從母公司股東觀點看是一項費用，其計量是基於子公司的損益表帳面淨收益乘以少數股權的比例而得出。把少數股權的收益看作一項費用不符合費用要素的定義，會計實務中，將少數股權的收益確定為合併淨收益的乙個扣除專案。
4、少數股權權益。少數股權股東權益，從母公司股東觀點看是一項負債，其計量是基於子公司資產負債表中所有總額乘以少數股權的比例而得出，將少數股權股東的權益作為一項負債不符合負債要素的定義，實務中將少數股權股東權益放在負債和所有者權益之間單獨列示。
5、子公司淨資產的合併。在子公司淨資產中，母公司所占有的部分按母公司為其所獲權益而支付的**被合併，少數股權所占有部分則按帳面價值被合併。
4樓：何若奈
這得分幾種情況：
一、相互之間有業務往來，比如母公司銷售商品給子公司，或子公司之間相互銷售商品，這樣的往來賬款應通過應收賬款、應付賬款核算；
二、相互之間沒有業務往來，純粹的轉款（資金拆借），那就通過其他應收款、其他應付款核算；
三、相互之間有業務往來，也有一些是純粹的轉款，那就得分別通過應收賬款、應付賬款和其他應收款、其他應付款核算了。
5樓：張小悽
應作為關聯交易處理，每月如果做合併報表應該做抵銷分錄處理。
6樓：摯愛小慧
日常核算與其他相同，年末由總部做合併工作，包括調整與抵消。
公司需要工商年檢了，但是其他應收款期末餘額太大了，需要調整，希望各位同仁幫幫忙。
7樓：匿名使用者
你這個報表上看，2023年做過增資，增資的50萬是借來的，辦完手續又還回去了是不是呢？
反正工商局的第一印象肯定是這樣，有心追查的話，很有機會抓到把柄的。
你把這一欄數字調一部分去貨幣資金裡面吧，調的有整有零，小數點後面再掛一點才比較像，哈哈
8樓：匿名使用者
調到現金賬戶裡邊去吧.
往來款在報表上如何填列
9樓：匿名使用者
往來款在報表上的填列方式是：
1、根據明細科目餘額計算填列。如「應收賬款」專案，應根據「應收賬款」、「預收賬款」兩個科目所屬的有關明細科目的期末借方餘額扣除計提的減值準備後計算填列；「應付賬款」專案，根據「應付賬款」、「預付賬款」科目所屬相關明細科目的期末貸方餘額計算填列。
2、往來款是以會計手段反映的企業在生產經營過程中因發生供銷產品、提供或接受勞務而形成的債權、債務關係的記錄，它表示的是企業收款的權利或付款的義務，具有法律效力。加強各種往來款的管理，可有效地防止虛盈或潛虧，有利於真實地反映企業的經營成果。
3、如圖所示：
10樓：匿名使用者
要重分類後再填列。根據其他應收款和其他應付款的明細賬來填列。
其他應收款填列數為：其他應收款明細賬的借方餘額+其他應付款明細數的借方餘額
其他應付款填列數為：其他應收款明細賬的貸方餘額+其他應付款明細數的貸方餘額
不是簡單的按照總賬餘額來填列哦。
其他應收款如何調賬，將其他應收款科目餘額記到其他應付款科目期末餘額怎麼調賬
假如 有一筆業務當時做賬為借 其他應收款1000萬元 貸 銀行存款1000萬元 實際這筆帳是虛的如何調此筆業務？還有一筆其他應付款20萬？怎麼調整比較合適？1 賬務處理應當以原始單據為依據，如果當時做1000萬元其他應收款時沒有任何票據，直接作為會計差錯處理。2 紅字做和原來分錄一樣的分錄 電腦賬沒...
其他應收款和其他應付款如何區別
說了你會懂麼 一 其他應收款是企業應收款項的另一重要組成部分。是企業除應收票據 應賬款和預付賬款以外的各種應收暫付款項。其他應收款通常包括暫付款，是指企業在商品交易業務以外發生的各種應收 暫付款項。其他應收 暫付款的內容 其他應收 暫付款主要包括 1.應收的各種賠款 罰款 2.應收出租包裝物租金 3...
其他應收款轉到應收賬款的分錄如何做？
其他應收款借方餘額 借 應收賬款。貸 其他應收款。其他應收款貸方 餘 借其他應收款。貸 應收賬款。可以做借方其他應收款，貸方應收賬款的分錄嗎 你的應付賬款是負債類科目，應付賬款貸方餘額表示企業尚欠他人款項，而借方餘額則表示是企業的債權，應收賬款是資產類賬戶，借方餘額表示企業的債權，因此，你將應付賬款...