1樓：未改動
經營性現金流量：就是經營性現金流入額減去經營性現金的流出額。 經營性現金流是評價企業獲取現金流量能力、償還能力和支付能力的重要財務指標。
當經營性現金流入在時間上或數量上不能滿足流出的需要時,就會產生經營性現金缺口。現金缺口趨於嚴重時就會引發企業財務危機,甚至導致企業破產。
編制經營性現金流預算,將企業在一定期間內各項經營活動所產生的現金流入與流出進行**和估算,確定經營性現金的餘缺,並合理安排經營性現金的流入與流出,適度預留經營性現金餘額,引導各項經營性現金平穩有序地發生,從而實現對經營性現金流缺口的事前控制,最大限度地降低財務風險,避免發生經營性現金流危機。
2樓：匿名使用者
經營活動，是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項，包括銷售商品或提供勞務、購買商品或接受勞務、支付各項稅費等。通過經營活動產生的現金流量，可以說明企業的經營活動對現金流入和流出的影響程度，判斷企業在不動用對外籌得資金的情況下，是否足以維持生產經營、償還債務、支付股利和對外投資等。
經營性現金流量和經營活動產生的現金流量的區別是什麼
3樓：echo丶
一、經營性現金流量與經營活動現金流量的差異
兩者之間的區別主要在於利息費用的歸屬上。
ocf（經營性現金流） = ebit（息稅前利潤） –稅收 + 折舊，說明經營性現金流中包含了利息費用，為扣除它，即未反應企業的籌資支出，只是減掉了稅收，反映了企業的納稅支出。
經營活動產生的現金流量=淨利潤+折舊+遞延稅款+資產及負債變動，此處淨利潤=ebit-利息費用-稅收，說明經營活動產生的現金流量不包含利息費用，會計上將利息費用當做是一項費用給扣除了，而並未歸入籌資活動產生的現金流。
二、經營性現金流量
經營現金流量是企業在一定會計期間產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。
總稅後現金流量與利息稅盾之差，是計算專案淨現值的依據。利息稅盾所反映的現金流入的增加已經包含在計算資本成本的負債成本部分，故總稅後現金流量中必須扣除利息稅盾，避免重複計算，使該現金流量真正反映企業的經營狀況。
其中：經營產生的現金流=從顧客處收到的現金-向**商支付的現金。
三、經營活動現金流量
指企業投資活動和籌資活動以外的所有的交易和事項產生的現金流量。它是企業現金的主要**。
經營活動現金流量的列報方法有兩種，一種稱直接法，另一種稱間接法。
1.直接法經營活動現金流量
直接法，是指通過現金流入和支出的主要類別直接反映來自企業經營活動的現金流量的報告方法。採用直接法報告現金流量，可以揭示企業經營活動現金流量的**和用途，有助於**企業未來的現金流量。
經營活動現金流入的主要專案包括：
銷售商品、提供勞務收到的現金
收到的稅費返還
收到的其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流出的主要專案包括：
購買商品、接受勞務支付的現金
支付給職工以及為職工支付的現金
支付的各項稅費
支付的其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流量淨額是經營活動現金流入與經營活動現金流出的差額。
2.間接法經營活動現金流量
間接法是在企業當期取得的淨利潤的基礎上，通過有關專案的調整，從而確定出經營活動的現金流量。採用間接法報告現金流量，可以揭示淨收益與淨現金流量的差別，有利於分析收益的質量和企業的營運資金管理狀況。
4樓：木木小新芯
兩個名詞的區別是利息費用的歸屬上。
經營性現金流：主要是財務現金流量的概念，經營性現金流中包含了利息費用
而經營活動產生的現金流量：則是會計現金流量表中的概念。經營活動產生的現金流量不包含利息費用
拓展資料：
經營性現金流定義：
國際財務會計準則將經營現金流量定義為：經營現金流=經營產生的現金流-息稅-投資收益-股息支付引起的現金流。
其中經營產生的現金流=從顧客處收到的現金-向**商支付的現金
經營性現金流分類：
從顧客處獲取的現金流：財報中的利潤-應收賬款增加-投資收益（銷售資產的收益）-其他非現金形式的收入
付給**商的現金流：購買存貨的成本-應付賬款的減少-非現金支出-財務費用
5樓：憶安顏
經營性現金流是財務現金流量的概念，經營活動產生的現金流量是會計現金流量表中的概念。兩者之間的區別主要在於利息費用的歸屬上。
①ocf（經營性現金流） = ebit（息稅前利潤） –稅收 + 折舊，說明經營性現金流中包含了利息費用，為扣除它，即未反應企業的籌資支出，只是減掉了稅收，反映了企業的納稅支出。
②經營活動產生的現金流量=淨利潤+折舊+遞延稅款+資產及負債變動，此處淨利潤=ebit-利息費用-稅收，說明經營活動產生的現金流量不包含利息費用，會計上將利息費用當做是一項費用給扣除了，而並未歸入籌資活動產生的現金
拓展資料
在現金流量表中，將現金流量分為三大類：經營活動現金流量、投資活動現金流量和籌資活動現金流量。
現金流量表按照經營活動、投資活動和籌資活動進行分類報告，目的是便於報表使用人了解各類活動對企業財務狀況的影響，以及估量未來的現金流量。
在上述劃分的基礎上，又將每大類活動的現金流量分為現金流入量和現金流出兩類，即經營活動現金流入、經營活動現金流出、投資活動現金流入、投資活動現金流出、籌資活動現金流入、籌資活動現金流出。
從經營活動的定義可以看出，經營活動的範圍很廣，它包括了除投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。對於工商企業而言，經營活動主要包括：銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、支付稅費等等。
6樓：清風雅悅
兩者之間的區別：
主要在於利息費用的歸屬上。
經營性現金流是財務現金流量的概念，經營活動產生的現金流量是會計現金流量表中的概念。
①ocf（經營性現金流） = ebit（息稅前利潤） –稅收 + 折舊，說明經營性現金流中包含了利息費用，為扣除它，即未反應企業的籌資支出，只是減掉了稅收，反映了企業的納稅支出。
②經營活動產生的現金流量=淨利潤+折舊+遞延稅款+資產及負債變動，此處淨利潤=ebit-利息費用-稅收，說明經營活動產生的現金流量不包含利息費用，會計上將利息費用當做是一項費用給扣除了，而並未歸入籌資活動產生的現金流。
拓展資料：
經營活動現金流量
一、定義
經營活動現金流量是指企業投資活動和籌資活動以外的所有的交易和事項產生的現金流量。它是企業現金的主要**。
二、流量分析
相對於淨利潤而言，企業的經營活動現金流量更能反映企業真實的經營成果。針對經營活動的現金流量分析我們主要從以下兩方面入手：
(1)經營活動現金流量的操縱分析。
企業對經營現金流量表的操縱主要是通過以下幾種方式：
①篡改現金流量性質，將籌資活動現金流入粉飾為經營活動現金流入，將經營活動支出放到投資活動中，將投資活動現金流入粉飾為經營活動現金流入等等；
②權宜之計，企業為了避免年度會計報表中的經營現金淨流量惡化，可讓母公司或大股東在期末大量償還應收賬款甚至先行支付預付賬款，在下期再將資金以多種形式返回給母公司或大股東；
③應收票據貼現，應收票據貼現實質上是企業籌措資金的一種形式，並不能改善企業的獲利能力和收益質量；
④利用應付專案，在改善應收賬款餘地已不大的情況下，將目標瞄準了應付專案。
(2)經營活動現金流量的充裕性分析。
三、列報方法
經營活動現金流量的列報方法有兩種，一種稱直接法，另一種稱間接法。
直接法經營活動現金流量
直接法，是指通過現金流入和支出的主要類別直接反映來自企業經營活動的現金流量的報告方法。採用直接法報告現金流量，可以揭示企業經營活動現金流量的**和用途，有助於**企業未來的現金流量。
四、經營活動現金流入的主要專案包括：
(1)銷售商品、提供勞務收到的現金
(2)收到的稅費返還
(3)收到的其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流出的主要專案包括：
(1)購買商品、接受勞務支付的現金
(2)支付給職工以及為職工支付的現金
(3)支付的各項稅費
(4)支付的其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流量淨額是經營活動現金流入與經營活動現金流出的差額。
2.間接法經營活動現金流量
間接法是在企業當期取得的淨利潤的基礎上，通過有關專案的調整，從而確定出經營活動的現金流量。採用間接法報告現金流量，可以揭示淨收益與淨現金流量的差別，有利於分析收益的質量和企業的營運資金管理狀況。
將「淨利潤」調整成為「經營活動現金淨額」，需要進行以下4類調整計算：
(1)扣除非經營活動的損益(籌資和投資活動的損益)：處置固定資產、無形資產、其他長期資產的損失；固定資產報廢損失；財務費用；投資損失(減收益)。淨利潤扣除「非經營活動損益」後，得出的是「經營活動淨損益」。
(2)加上不支付經營資產的費用：計提的減值準備；計提固定資產折舊；無形資產攤銷；長期待攤費用攤銷；待攤費用減少；預提費用增加。
這6種費用已在計算利潤時扣除，但沒有在本期支付現金，將其加回去，得出「經營活動應得現金」。
(3)加上非現金流動資產減少：存貨減少(減增加)；經營性應收專案減少，包括應收票據減少(減增加)、應收賬款減少(減增加)、預付賬款減少(減增加)、其他應收款減少(減增加)。
(4)加上經營性應付專案增加，包括應付票據增加(減減少)、應付賬款增加(減減少)、其他應付款增加(減減少)、應付工資增加(減減少)、應付福利增加(減減少)、應交稅金增加(減減少)，以及遞延稅款貸項(該項目的性質特殊，也可列作非經營損益)。
7樓：落葉h知秋
經營性現金流量和經營性活動產生的現金流量的區別是經營性活動產生的現金量更大
8樓：天山草帽
個人認為：經營性現金流量和經營活動產生的現金流量是乙個意思。在現金流量表中，按企業的資金活動性質分為三類：
一類是「經營活動產生的現金流量」第二就是「投資活動產生的現金流量」第三是「籌資活動現金流量」。
9樓：中森青子
我覺得你說錯了
經營性現金流是淨流量，是經營性活動產生的現金流入流出淨額，不扣除利息、折舊與攤銷
經營活動產生的現金流量包括流出量、流入量，也是不扣除利息費用、折舊與攤銷的。使用淨利潤為起點計算還需要加上利息
為什麼經營活動現金流量淨額小於淨利潤額,就顯示公司經營不很正常
經營活動淨現金流的淨額為經營活動中淨現金流入與淨現金流出的差值，而淨利潤是指營業利潤減去成本 費用 除息除稅後加上其它收入後的值。如果經營活動淨現金流量曉宇淨利潤額，那麼有兩個可能 1 最主要的原因應當來自於企業的應收賬款比較多，即企業的營業收入多為賒銷收入，這可以通過應收賬款週轉率 營業收入 應收...
現金流量表的直接和間接法，現金流量表的編制方法有直接法和間接法對麼
一點通網校 現金流量表的編制分為直接法和間接法 直接法是指 以銷售 營業 收入的收現數為起算點，然後將其他收入與費用專案的收現數 付現數分別列出，以直接反映最終的現金淨流量。間接法是指 以本年淨利潤為起算點，調整不涉及現金收付的各種會計事項，最後也得出現金淨流量。兩種方法的比較 採用直接法或間接法編...
簡述現金流量結構分析的含義和意義
從現金流量結構，可以看出企業是現金淨流入還是現金淨流出，是經營活動的現金流入佔主導還是投資或籌資活動的現金流入佔主導，從而可以分析企業所處階段或存在的問題。如 主營業務現金淨流入高，投資活動和籌資活動現金淨流入趨近於0，一般說明企業處於成熟階段，獲現能力較強 如果投資活動現金流量為負，籌資活動為正，...