1樓：綠水青山
計提工資時（含單位繳納社保）：
借：生產成本 （工人工資）
製造費用 （車間管理人與和輔助人員工資）管理費用 （管理人員工資）
銷售費用 （銷售人員工資）
貸：應付職工薪酬—工資 （應發工資）其他應付款—養老 / 醫療等 （單位支付部分）其他應付款—住房公積金 （單位支付部分）發放工資時：
借：應付職工薪酬—工資
貸：庫存現金 （實發工資數）
其他應付款—養老 / 醫療等 （個人支付部分）其他應付款—住房公積金 （個人支付部分）應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳個稅）其他應收款 （其他應扣款）
交納五險一金和個稅時：
借：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款
2樓：匿名使用者
代扣款項做到其他應付款裡,明細科目為你的**專案.
計提和發放工資時候的會計分錄怎麼做
一 企業計提工資。1.計提工資。借 費用 管理 銷售等 貸 應付職工薪酬 工資。2.計提社保 企業部分 借 費用 管理 銷售等 貸 應付職工薪酬 社保。二 工資發放。發放工資時 借 應付職工薪酬 工資。貸 應付職工薪酬 社保 個人部分 應交稅費 應交個人所得稅。庫存現金 銀行存款。工資完整的做法如下...
售出商品 款項未收到 怎麼做會計分錄
售出商品 款項未收到 應作分錄 借 應收賬款。貸 主營業務收入。應交稅金 增值稅 銷項稅 應收賬款是指企業因銷售商品 提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及 貨單位墊付的包裝費 運雜費等。為了反映和監督應收賬款的增減變動及...
付出去的款項退回的會計分錄該怎麼做
墨汁諾 一 付出去款項退回的會計分錄做法 1 涉及成本費用的，要做紅字退回分錄 2 不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回 3 涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。二 不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回 1 比如支付時 借 應付賬款 貸 銀行存...