1樓：和企共贏財稅平台
一、企業計提工資。
1.計提工資。
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——工資。
2.計提社保(企業部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保。
二、工資發放。
發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資。
貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅。
庫存現金/銀行存款。
2樓：匿名使用者
工資完整的做法如下：
先計提工資。
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關費用。
借：管理費用等——工資。
貸：應付職工薪酬——工資。
然後發工資。
借：應付職工薪酬——工資。
貸：銀行存款等 （實際發的工資）
其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）
然後還有計提單位繳納的社保及公積金。
借：管理費用——社保 （社保和公積金）
貸：應付職工薪酬——社保 （含公積金）
然後繳納社保和公積金的時候。
借：應付職工薪酬——社保。
其他應付款——社保。
貸：銀行存款等。
具體的數字，按照你們工資表的資料才好說。
計提和發放工資的會計分錄？
3樓：小初教育財經小集
一般計提和發放工資的會計分錄分別是這樣：計提工資的分錄是借管理費用，借生產成本貸應付職工薪酬。
發放工資的時候，借應付職工薪酬，貸銀行存款。
4樓：四川萬通汽車學校
1.計提工資時。
借：管理費用(這個是用於部門內容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用)
貸：應付職工薪酬——工資。
2.計提社保(企業部分，即企業自己承擔的部分)借：管理費用。
貸：應付職工薪酬——社保。
1.發放工資時。
借：應付職工薪酬——工資。
貸：應付職工薪酬——社保(注意這裡是員工個人部分的社保)應交稅費——應交個人所得稅。
庫存現金/銀行存款。
2.上交杜保時。
借：應付職工薪酬——社保(這時候企業部分和個人部分都全部上交)貸：庫存現金或者銀行存款。
3.上交個人所得稅時。
借：應交稅費——應交個人所得稅。
貸：銀行存款。
5樓：恆企教育
月末計提時。
1、計提工資：
借：管理費用-工資。
銷售費用-工資。
生產成本-直接人工。
製造費用-工資。
貸：應付職工薪酬-工資（應發數）
2、計提社保：公司承擔部分。
借：管理費用-社保費。
銷售費用-社保費。
生產成本-直接人工。
製造費用-社保費。
貸：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分）
3、計提公積金：公司承擔部分。
借：管理費用-公積金。
銷售費用-公積金。
生產成本-直接人工。
製造費用-公積金。
貸：應付職工薪酬-公積金（公司承擔部分）
發放工資時。
借：應付職工薪酬-工資→應發數。
貸：其他應付款-社保（下月交銀行，先扣出）→扣款應交稅費-應交個人所得稅→扣款。
銀行存款→實發數。
支付社保時。
借：應付職工薪酬-社保費（公司承擔部分）
其他應付款-社保費（個人承擔部分）
貸：銀行存款。
支付公積金時：
借：應付職工薪酬-公積金（公司承擔部分）
其他應付款-公積金（個人承擔部分）
貸：銀行存款。
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提現並發放工資會計分錄，提現並發放工資會計分錄
提現時 借 庫存現金 貸 銀行存款 計提工資時 借 管理費用 製造費用 生產成本 貸 應付職工薪酬 發放時 借 應付職工薪酬 貸 庫存現金 提現金時 借 庫存現金 貸 銀行存款 發工資時 借 應付職工薪酬 貸 庫存現金 借 應付職工薪酬 工資 應發數 貸 應交稅費 應交個人所得稅 其他應收 付 款 ...
發放工資時有代扣款項怎麼做會計分錄
綠水青山 計提工資時 含單位繳納社保 借 生產成本 工人工資 製造費用 車間管理人與和輔助人員工資 管理費用 管理人員工資 銷售費用 銷售人員工資 貸 應付職工薪酬 工資 應發工資 其他應付款 養老 醫療等 單位支付部分 其他應付款 住房公積金 單位支付部分 發放工資時 借 應付職工薪酬 工資 貸 ...
工資會計分錄怎麼處理，發工資的會計分錄怎麼做
發放工資的會計分錄。1 月末計提時 1 計提工資 借 管理費用 工資。銷售費用 工資。生產成本 直接人工。製造費用 工資。貸 應付職工薪酬 工資 應發數 2 計提社保 公司承擔部分。借 管理費用 社保費。銷售費用 社保費。生產成本 直接人工。製造費用 社保費。貸 應付職工薪酬 社保 公司承擔部分 3...