1樓：
一、企業所得稅彙算清繳稽核需提供的資料:
1. 單位設立時的合同、協議、章程及營業執照副本影印件,
2. 單位設立時和以後變更登記時的批文、驗資報告影印件;
3. 單位現在執行的相關行業會計制度;
4. 單位內部管理制度及相關的內控制度;
5. 稅務登記證影印件、軟體開發企業、高新技術企業等認定檔案;
6. 享受優惠政策的檔案及前中介機構所作的納稅鑑證報告影印件;
7. 資產評估報告、審計報告、以前年度稅務鑑證報告（彌補虧損需提供近5年）;
8. 未經稽核的年度納稅申報表及附表;
9. 報經主管稅務機關批准的稅前扣除專案影印件;
10. 重要經營合同、協議影印件、房租合同、租車協議、長期、短期借款合同協議;
11. 單位關聯企業名單和關聯交易情況;
12. 重要的資產權屬證明;
二、企業所得稅彙算清繳稽核需提供的會計資料
1. （期末）資產負債表、利潤表;
2. 科目餘額表（1資產負債類：期初餘額、本年借方累計、貸方累計、期末餘額；2損益類：全年累計金額）（手工賬可不提供）;
3. （期末）增值稅、企業所得稅季度預繳申報表、各期預繳所得稅完稅憑證和未經稽核的企業所得稅年度申報表及附表;
4. 總賬、現金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證;
5. 銀行對賬單、銀行存款餘額調節表、定期存款單;
6. 庫存現金盤點及推倒表（需蓋章）;
7. 存貨盤點表;
8. 固定資產盤點表及計提折舊明細表固定資產盤點表、新增固定資產購置發票;
9. 所有往來明細（含往來單位、金額、帳齡）;
10. 全年各月發放工資人數及金額明細表;
11. 歷年納稅扣除臺帳;
12. 其他與稅前扣除有關資料.
2樓：機敏的人
要做.每個企業年末都要做彙算清繳
至於出不出審計報告又是一回.做彙算清繳你的總帳\明細帳要齊,做的時候要提取一些資料.例如全年的工資額,平均每個月的人工人數等等
要設.個人獨資的叫做個體經營所得稅
計提企業所得稅:
借:所得稅
貸:應交所得稅
計提個人所得稅有兩種做法.至於哪種方法才是正確的.我不是很敢確定,因為我一直也在找答案
借:管理費用
貸:應交個人所得稅
應付工資
付個人所得稅時:
借:應交個人所得稅
貸:銀行存款
另一種是:
付工資時借:應付工資
貸:應交個人所得稅
現金付個人所得稅時:
借:應交個人所得稅
貸;銀行存款
關於清算企業所得稅處理
但夢菲 企業清算所得的計算 1 企業清算的所得稅處理包括以下內容 1 全部資產均應按可變現價值或交易 確認資產轉讓所得或損失 2 確認債權清理 債務清償的所得或損失 3 改變持續經營核算原則，對預提或待攤性質的費用進行處理 4 依法彌補虧損，確定清算所得 5 計算並繳納清算所得稅 6 確定可向股東分...
企業收取的押金還要交企業所得稅，企業收取的押金還要交企業所得稅？？
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類 1 國有企業 2 集體企業 3 私營企業 4 聯營企業 5 股份制企業 6 有生產經營所得和其他所得的其他...
企業清算時的各種表怎麼填，企業所得稅清算申報表應該怎麼填 樣本
寧玉陽 中華人民共和國企業清算所得稅申報表填報說明 一 適用範圍 本表適用於按稅收規定進行清算 繳納企業所得稅的居民企業納稅人 以下簡稱納稅人 申報。二 填報依據 根據 中華人民共和國企業所得稅法 及其實施條例和相關稅收政策規定計算填報。三 有關專案填報說明 一 表頭專案 1.清算期間 填報納稅人實...