1樓：匿名使用者
出納的日常業務包括以下七個方面：
（一）辦理收付款業務
書寫要求：小寫金額用阿拉伯數字逐個書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號「￥」，人民幣符號「￥」與阿拉伯數字之間不得留有空白，金額數字一律填寫到角分，無角分的，寫「oo」或符號「一」，有角無分的，分位寫「0」，不得用符號「一」；
大寫金額用漢字壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額前未印有「人民幣」字樣的，應加寫「人民幣」三個字，「人民幣」字樣和大寫金額之間不得留有空白，大寫金額到元或角為止的，後面要寫「整」或「正」字，有分的，不寫「整」或「正」字。
（二）填製記賬憑證
1.編制記賬憑證
出納人員應在辦理資金收付、銀行結算等業務後，根據原始憑證填製記賬憑證，並在記賬憑證上簽章。
（1）記賬憑證的日期應為憑證編制日期，而不是業務發生時間。
（2）記賬憑證金額欄的空白處應劃線登出，以避免被填塗而改變行次內容。
（3）記賬憑證上小寫的金額合計數前應有人民幣符號封口，以免被填塗而改變金額。
2.交由會計主管或其他財務人員審核記賬憑證
（三）根據與現金、銀行存款收付有關的憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬
1.登記賬簿，必須以審核無誤的會計憑證為依據
登賬完畢後，還要在記賬憑證上簽名或蓋章，並註明所記賬簿的頁數，或做登賬符號「√」，表示已經記賬，避免重記、漏記。
2.按順序連續登記
各種賬簿應按頁次順序連續登記，不得跳行、隔頁。如果發生跳行、隔頁，應當將空行、空頁劃線登出，或者註明『此行空白』、『此頁空白』字樣，並由記賬人員簽名或者蓋章。這樣可以避免有人在空行和空頁隨意新增記錄，對堵塞在賬簿登記中可能出現的漏洞，是十分必要的防範措施。
日記賬每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應當結出本月開始至本頁末止的發生額及餘額，寫在本頁最後一行和下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內註明「過次頁」和「承前頁」字樣；也可以將本頁合計數及金額只寫在下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內註明「承前頁」字樣。
3.逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結、賬款相符
（1）在登賬的科目後標明記賬符號「√」。
（2）在記賬人處簽章。
（3）日記賬中的日期、摘要均為記賬憑證中的日期、摘要。
（4）結出餘額公式：上日餘額＋本日收入－本日支出＝本日餘額。
（四）結賬、對賬
1.每日
（1）結賬。在每日業務終了時，應結出現金日記賬及銀行存款日記賬的本日餘額。在分設「收入日記賬」和「支出日記賬」的情況下，在每日終了按規定登記入賬後，應結出當日收入合計數和當日支出合計數，然後將支出日記賬中當日支出合計數記入收入日記賬中的當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面餘額。
（2）對賬。每天下班前，盤點庫存現金的實有數，與現金日記賬的當日餘額核對看是否相符，如果不符應查詢原因並及時做出處理。
2.月末
（1）對賬。月末將日記賬與相關收付業務的記賬憑證核對，核對的專案主要是：核對憑證；複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性，如發現錯誤應立即更正。
月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的餘額與現金總賬、銀行存款總賬餘額核對。
月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，並編制銀行存款餘額調節表。
月末對保管的支票、發票、有價**、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。
（2）結賬。現金、銀行存款日記賬每月結賬時，要結出本月發生額和餘額，在摘要欄內註明「本月合計」字樣，並在下面通欄劃單紅線。
如果年度終了時，現金、銀行存款日記賬有餘額，要將餘額結轉下年，並在摘要欄內註明「結轉下年」字樣；在下一會計年度新建有關會計賬戶的第一行餘額欄內填寫上年結轉的餘額，並在摘要欄註明「上年結轉」字樣。
（五）編制出納報表
1.在對賬、結賬後，根據現金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細賬、有價**明細賬等核算資料，編制「出納報告表」。
2.將「出納報告表」中的數字同據以編制出納報告表的賬簿中的有關數字進行核對。
3.將「出納報告表」送主管處審批。
（六）裝訂憑證
1.裝訂前的整理
2.會計憑證的裝訂
具體步驟如下：
（1）填寫記賬憑證封面
（2）整理記賬憑證。
（3）用打孔機在憑證的左上角打孔
（4）用大針引線繩穿過鑽好的孔，將憑證縫牢，線繩最好把憑證兩端也系上。在憑證的背面打結，然後取下夾子
（5）將包角紙往後翻，壓平，上側成90度
（6）按憑證左上角的大小裁剪包角紙，並用包角紙將線繩遮蓋並粘牢
（7）將裝訂好的憑證放進憑證盒，並在盒脊上填好相關要素。
（七）出納檔案的儲存
1.整理和保管有關憑證
出納記賬所依據的原始憑證及記賬憑證，在出納記賬後，要傳遞給記賬會計，在年終歸檔前由記賬會計進行整理和儲存。
2.調閱出納資料
出納儲存的核算資料，按規定不能外借，若有特殊情況需要調閱，必須報經上級主管部門批准，並應登記、簽字、限期歸還。調閱的出納資料不能拆散原卷冊。
出納都應做些什麼，需要做憑證嗎？
2樓：匿名使用者
正常情況出納不做憑證，出納是管錢，只有會計才做憑證，會計管賬。
但有些單位，具體實施過程中，讓出納也做憑證，這只是少數，這樣的做法違規。
一般公司出納的工作，具體如下：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
a現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支".
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
b 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以排程資金。每日下班之前填製結報單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
c報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監製章的財政票據外，其餘收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。
4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷
3樓：匿名使用者
不需要 那是會計做的事 你只要管理下現金，登一下現金銀行存款日記賬就行了
出 納 工 作 職 責
一、按規定每日登記現金銀行日記賬。
二、根據記賬憑證收付現金。
三、每日負責盤清庫存現金，核對現金日記賬，按規定程式保管現金，保證庫存現金及有價**安全。
四、保管好各種空白支票、票據、印鑑。
五、負責接收各項銀行到款進賬憑證，並傳遞到有關的製單人員。
六、負責**記賬單位出納工作
七、完成科領導交辦的其他任務。
出 納 工 作 職 責
負責公司現金收支、銀行結算和標證管理。
1、嚴格執行現金管理制度，認真掌握庫存限額，按現金收付記帳，憑徵辦理收付，收付數額當面點清，防止差錯。
2、記好現金日記帳，銀行存款日記帳，做到日清月結，保證帳證相符，帳款相符，訪問與銀行帳目相符。每月盤庫—次。
3、根據銀行收付記帳憑證辦理銀行支付，收入的支票現金和票證及時存入銀行，簽發的支票或票證必須有存款保證，不准簽發空頭支票和絕期支票。
4、不得私下借支現金，需要暫付款必須有領導簽字同意後方可暫付，暫付之後必須按具體規定日期內結清。
6、做好財務支出的保密工作，不准隨便洩露財經資訊。
7、廉潔奉公，堅持各項財務制度，為公司增收節支。
8、按時做好工資和津貼、職務補貼及獎勵等發放工作。
9、加強存款和現金管理，及時核對銀行存款，做到帳款相符，對庫存現金，要逐步盤點，庫存現金不得超過人民銀行核定的限額。
10、每天下班前，嚴格檢查保險櫃的上鎖情況，妥善保管好鑰匙。
11、加強學習，不斷提高業務水平，與會計人員密切合作，做到相互支援，配合默契。
12、裝訂和保管好憑證，帳冊和有關資料，及時歸檔，防止丟失或損壞。
4樓：
不一定，看公司在怎麼管理的了，就是要做憑證，也是現金，銀行存款的科目，錢支出就記貸方，收入記借，多請教會計，會計告訴了一定要記住了，不要第二次問同乙個問題，要不會計就不願意告訴你的問題了，你學會了，會計也願意教
5樓：小公主欣小姐
珊瑚妍的說法不太好吧？不應該說的每個會計都是那樣子的吧？人的接受能力也不是每個人都相同的，我覺得是不會的話就要去問！同個問題控制在3次以內以內就好了吧？
出納工作應收集哪些票據給會計做賬? 20
6樓：墨汁諾
1、出納需要把現金支票、轉賬支票、電匯憑證、銀行匯票、員工報銷費用、增值稅發票、銀行回單、對賬單等票據收集後做這原始憑證給會計做賬的；
2、出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作的總稱。
3、出納一般都接觸到購物發票，報銷的單據車票，飛機票，餐飲票等，銀行電匯收匯單子，利息單手續費單據。現金，轉賬支票等。
出納都應該儲存什麼票據，出納工作應收集哪些票據給會計做賬 20
墨汁諾 1 出納需要把現金支票 轉賬支票 電匯憑證 銀行匯票 員工報銷費用 增值稅發票 銀行回單 對賬單等票據收集後做這原始憑證給會計做賬的 2 出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付 銀行結算及有關賬務，保管庫存現金 有價 財務印章及有關票據等工作的總稱。3 出納一般都接觸到購物發票，報銷...
我是一名出納新手,出納需要做會計憑證嗎 月底做出來的銀行餘額調節表有什麼用啊 請高手指教 謝謝
出納是不允許做現金 銀行會計憑證的，但是可以做崗位相容的一些轉賬憑證，譬如說計提固定資產折舊等等。銀行餘額調節表是不允許由出納做的，因為崗位不相容 即使是你做的話，下面的編制人也不能寫你 銀行餘額調節表的作用主要是用來對賬，檢查你公司的銀行帳登記是否正確，是否存在未達賬項 公司銀行帳和銀行對賬單餘額...
出納要用到哪些賬本，出納人員需要登記的備賬簿有哪些？
我是乙個小菜雞 出納要做的賬簿是 現金日記賬 銀行日記賬。但這只是從記帳的概念來講的，除此之外，實際出納還有許多任務作要做，歸納如下供參考 1 按財政和企業財務制度辦理現金收付和銀行結算業務 2 嚴格 審核有關原始憑證，據以編制收 付款憑證 3 根據收 付款 憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記...