1樓：會計學堂
最新章程影印件。
單位營業執照副本、稅務登記證、開戶許可證、組織機構**影印件單位設立後變更決議和重新登記時的批文影印件單位現在執行的相關行業會計制度或準冊。
單位內部管理制度及相關的內控制度。
總帳、明細帳、記帳憑證。
享受優惠政策的檔案及前中介機構所作的納稅鑑證報告影印件本年度資產負債表、利潤表、銀行對帳單（年底）影印件及科目餘額表（到末級）等。
本年度年末增值稅、營業稅納稅申報表，企業所得稅納稅申報表及個稅申報表需要事先在稅務機關備案的資料，稅務局已備案證明需要批報經主管稅務機關批准的稅前扣除專案，稅務機關的批文影印件重要經營合同、協議、租賃合同、購銷合同等影印件單位關聯企業名單。
存貨盤點表，固定資產盤點表 固定資產折舊明細表等其它應提供的資料工效掛勾檔案、高新技術企業批文。
如果上年度的有稅審報告，則需提供上年度所得稅年度申報表一般納稅人單筆銷售額超過一百萬的必須提供相應銷售合同。
2樓：慧小美
馬上就要進入首次個稅彙算清繳的時間了，相信每一位納稅人都非常關心自己需不需要進行彙算清繳，今天就讓我們來了解下吧~
彙算清繳需要準備哪些資料
3樓：簡單說金融
一、正面。彙算清繳需要準備的資料有營業執照副本影印御租納件、國稅、地稅副本影印件、外匯登記證影印件、公司本年度的總賬、明細賬以及會計憑證，還有資產負債表、利潤表、現金流量表。本年度納稅申報表。
驗資報告。每月份個稅電子回單。企業所得稅季度預繳納稅申報表影印件。
現金盤點表、銀行對賬單以及餘額調節表。固定資產盤點鎮沒表、固定資產及折舊計提明細表。
二、詳細分析。
彙算清繳是乙個漢語詞彙是指所得稅和某些其他實行預繳稅款辦法的稅種，在年度終了後的稅款彙總結算清繳工作。所得稅等稅種，通常按納稅人的全年應稅收入額為計徵依據，在年度終了後，按全年的應稅收入額，依據稅法規定型頃的稅率計算徵稅。為了保證稅款及時、均衡入庫，在實際工作中，一般採取分月、分季預繳稅款，年終彙算清繳，多退少補的徵收辦法。
分月、分季預繳，一般按納稅人本季度的課稅依據計算應納稅款，與全年決算的課稅依據往往很難完全一致，所以在年度終了後，必須依據納稅人的財務決算進行彙總計算，清繳稅款，對已預交的稅款實行多退少補。
三、彙算清繳的意義。
彙算清繳可以幫助企業更直觀地瞭解上一年的經營狀況。對應繳稅額進行多退少補。彙算清繳出具報告後，能夠降低企業被稅務抽查的概率。避免企業的財務風險。
4樓：旎念
單位設立時的合同、協議、章程及營業執照副本影印件並仿凱。
單位設立時的和以後變更時的批文、驗資報告影印件。
銀行對帳單及餘額調節表。
期末存貨盤點表。
稅務登記證影印件。
享受優惠政策的批文影印件。
本年度財務會計報表原件。
未經稽核的年度大檔納稅申報表及附表影印件。
納稅申報表。
已繳納各項稅款的納稅憑證影印件。
重要經營合同、協議影印件。
其他絕喚應提供的資料。
彙算清繳有哪些注意事項
5樓：華爾街
1、依法享受稅收優惠。現如今，為扶持和鼓勵企業發展，國家制定了一系列相應的稅收優惠政策。因此，企業作為納稅人就應該全面收集、瞭解這些政策，尤其關注本行業的稅收優惠政策，並熟悉適合本企業的優惠政策的具體辦理程式，進而依法享受稅收優惠，為企業儘可能地節約稅款，創造經濟利益。
2、及時盤點資產，申報資產損失。根據稅法規定，企鍵遊業發生的資產損失，除稅法規定可以直接申報扣除的以外，均要按照規定的時間向主管稅務機關提交相關資料，弊亮襪經稅務機關審批後才能稅前扣除。所以，對於此方面的工作，企業務必要注意準備好具體材料，並及時向主管部門申報。
另外，對於企業以前年度的資產損失，凡是超過規定申請報批時間的，也需要補充辦理報批手續，然後經過稅務機關稽核批准後，才可以進行稅前扣除。
3、調控確認收入。企業在彙算清繳時，必須依據「稅法權責發租激生制」原則和「實質重於形式」原則確認收入，對於稅法與會計的差異應進行納稅調整。同時，企業還可以在不違反稅收規定的情況下，對年底前後收入進行跨年度的調控，達到提前確認收入或遞延確認收入的目的。
此外，企業還應該掌握哪些是不徵稅收入，哪些是免稅收入，哪些是會計不確認收入而稅收要視同銷售收入行為等，從而對企業各類收入進行專業調控。
4、管理費用的調整。管理費用是指企業為組織和管理生產經營而發生的各種費用。管理費用的調整，重點要關注開辦費、業務招待費、職工工資、職工福利費、工會經費、職工教育經費等稅法有專門規定的稅前列支標準和範圍的費用，從而實現對其進行專業調整和列支。
彙算清繳有哪些注意事項？
6樓：慧算賬
1、申報匯繳要按期。2、財產損失要申報。3、減免優惠要備案。4、納稅事項要調整。5、年度虧損要彌補。6、填報口徑要統一。7、電子申報要熟練。
彙算清繳操作有哪些流程？
7樓：夫越
彙算清繳程式。
納稅人於年度終了後45日內以財務報表為基礎，自行進行稅收納稅調整並填寫年度納稅申報表及其附表（包括納稅調整專案表、減免專案表、聯營企業分利、股息收入納稅表等等），向主管稅務機關辦理年度納稅申報。納稅人除提供上述所得稅申報及其附表外，並應當附送以下相關搭世資料：
a、財務、會計年度決算報表及其說明材料。包括資產負債表、損益表、現金流量表等有關財務資料；
b、與納稅有關的合同、協議書及憑證；
c、外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證；
d、境內或者境外公證機構出具的有關證明檔案；
e、主管稅務機關要求報送的其他有關證件、資料。
2、稅務機關受理申請，並稽核所報送材料。
a、主管稅務機關接到納稅人或扣繳義務人報送的納稅申報表或代扣代繳、代收代繳稅款報告表後，經稽核其名稱、**、位址、銀行帳號等基本資料後，若發現應由主管稅務機關管理的內容有變化的，將要求納稅人提供變更依據；
如變更內容屬其他部門管理範圍的，則將敦促納稅人到相關部門辦理變更手續，並將變更依據影印件移交主管稅務機關。
b、主管稅務基枝燃機關對申報內容進行稽核，主要稽核稅目、稅率和計稅依據填寫是否完整、正確，稅額計算是否準確，附送資料是否齊全、是否符合邏輯關係、是否進行納稅調整等。
稽核中如發現納稅人的申報有計算錯誤或有漏項，將及時通知納稅人進行調整、補充、修改或限期重新申報。納稅人應按稅務機關的通知作出相應的修正。
c、搏虛主管稅務機關經稽核確認無誤後，確定企業當年度應納所得稅額及應當補繳的企業所得稅款，或者對多繳的企業所得稅款加以退還或抵頂下年度企業所得稅。
8樓：無雅詩
企業所得稅彙算清繳操作流程
第一步：將企業填寫的年度企業所得稅納稅申報表及附表，與企業的利潤表、總賬、明細賬進行核對，稽核賬賬、賬表是否一致；
第二步：針對企業年度納稅申報表主表中「納稅調整事項明細表」進行重點審歲鍵核，稽核是以其所涉及的會計科目逐項進行，編制稽核底稿；
第三步：將稽核結果與委託方交換意見，根據交換意見的結果決定出具何種報告，是年度企業所得乎鬧巧稅彙算清繳鑑證報告還是諮詢報告，若是鑑證報告，其報告意見型別：無保留意見鑒定報告、保留意見鑒定報告、否定意見鑒定報告、無法表明意見鑒定報告。
資料擴充套件
彙算清繳是指所得稅和某些其他實行預繳稅款辦法的稅種，在年度終了後彎纖的稅款彙總結算清繳工作。
彙算清繳包括哪些內容
9樓：小lin懂法
個稅彙算清繳是什麼？
新個稅法出臺後，個人所得稅稅制由分類稅制轉為綜合與分類相結合稅制，這一政策變動，大幅降低了中等收入人群的個人所得稅負擔，讓中國的稅收結構更談伍加合理。想了解新稅制，首先要捋清個稅彙算清繳，尤其是個稅綜合所得彙算清繳！
個稅彙算清繳主要分為兩種，第一種是綜合所得彙算清繳；第二種含辯或是經營所得彙算清繳。
一)綜合所得彙算清繳：對居民個人四項所得(包括工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得)的全年收入和可以扣除的費用進行彙總，收入額減去費用、扣除後，按照3%—45%的綜合所得年度稅率表計算全年應納個人所得稅，再減去年度內已經預繳的稅款，多退少補。
補充解釋1】:個人所得稅綜合所得彙算清繳適用於居民個人。非居民個人取得工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理彙算清灶肢繳。
二)經營所得彙算清繳：個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合夥企業個人合夥人、承包承租經營者個人以及其他從事生產、經營活動的個人取得經營所得。
補充解釋2】:無論是居民個人還是非居民個人，取得經營所得，都需要辦理綜合所得彙算清繳。
彙算清繳如何做
10樓：職場老師慧慧為您解答
您好，親。您所問的（ 年度彙算清繳怎麼增。
為您提供答案如下：一、彙算清繳工作。
1、彙算，在月度或季度終了後15日內預繳的基礎上，自行計算確定全年應繳、應補及應退稅款。
2、申報，填寫並報送企業所得稅年度納稅申報表及其附表，以及稅務機關要求提供的其他資料。
3、繳納。二、實行查賬徵收的企業適用彙算清繳辦法（a類）
核定定額徵收企業所得稅的納稅人，不進行彙算清繳（b類）
三、a類企業做彙算清繳要從幾個方面考慮：
1、收入：核查企業收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬。
2、成本：核查企業成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業成本水平。
4、稅收：核查企業各項稅款是否提取並繳納。
5、補虧：用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補（5年內）
6、調整：對以上專案按稅法規定分別進行調增和調減後，依法計算本企業年度應納稅所得額，從而計算並繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。
彙算清繳怎麼做
11樓：職場傾聽晴天
彙算清繳需要在月度或季度終了後15日內預繳的基礎上，自行計算確定全年應繳、應補及應退稅款，然後填寫並報送企業所得稅年度納稅申報表及其附表，以及稅務機關要求提供的其他資料，最後完成繳納。
彙算清繳是指所得稅和某些其他實行預繳稅款辦法的稅種，在年度終了後的稅款族旦彙總結算清繳工作。所得稅等稅種，通常按納稅人的全年應稅收入額為計徵依據，在年度終了後，按全年的應稅收入額，依據稅法規定的稅率計算徵稅。
為了保證稅款及時、均衡入庫，在實際工作中，一般採取分月、分季預繳稅款，年終慧舉彙算清繳，多退少補的徵收辦法。分月、分季預繳，一般按納稅人本季度的課稅依據計算應納稅款，與全年決算的課稅依據往往很難完全一致，所以在年度終了後，必須依據納稅人的財務決算進行彙總計算，清繳稅款，對已預交的稅款實行多退少補。
彙算清繳的辦理渠道
為便利納稅人，稅務機關為納稅人提供高效、快捷的網路辦稅渠道。納稅人可優先通過網上稅務局辦理年度彙算，稅務機關將按規定為納稅人提供申報表預填服務；不方便通過上述方式辦理的，也可以通過郵寄方式或到辦稅服務廳辦理。
選擇郵寄申報的，納稅人需將前穗碧申報表寄送至按本公告第九條確定的主管稅務機關所在省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局公告的位址。
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