1樓：快樂酷寶在路上
一、信用擔保風險分析
信用擔保機構為中小企業融資提供信用擔保，不論是政策性擔保，還是商業性擔保，在銀行與融資者中起著重要的保證作用。由於擔保機構經營風險高，擔保機構承擔了銀行或其他債權人不願意或不能夠承受的信用風險，與此同時，極大地增強了債務人的信用，降低了債權人的信用風險。擔保機構在經營和發展中面臨的環境因素（風險）包括國家政策、法律制度、監管環境、企業信用以及整個社會信用環境和擔保機構自身建設等。
目前有以下亟待解決的問題。
一是相當多的企業，不重視真實資訊披露的作用，而是提供虛假失真的資訊。表現在財務會計報告失真、經營狀況、資產存量、智慧財產權虛假等，造成的危害遠遠超過一個企業的範圍，首當其衝是信用擔保機構（對有給上述的企業貸款擔保）。為什麼會出現這種情況，一方面是歷史原因，我國建立的社會主義市場經濟，是從計劃經濟轉軌而來，長期以來實行計劃經濟體制，採取國家統一負責全國的人、財、物分配，市場對資源的配置作用幾乎為零。
在實行市場經濟之前，誠實信用與市場機制的結合，關聯不大，故無基礎；另一方面是製造虛假資訊的經營者苟且獲利，又助長進一步製造虛假的動力。結果就是信用資源衰竭，交易雙方都不敢相信對方的信用。而這種信用的嚴重缺陷導致對信用擔保的需求，勢必造成信用擔保的風險與成本的增加。
對一個企業管理者的信用分析，主要應評審管理者的素質，包括知識文化層次、歷史信用記錄及經營管理水平等因素。近年來，我國的市場經濟秩序在一定程度上處於失調狀態，隱含著一種信用危機，造成這種狀況的參與者也包含一些企業經營者。如有的經營者甚至公開說：
從借錢的那一天起就沒想過要還。
二是銀行的壟斷地位和我國法制的不健全造成了銀行和擔保地位的不平等，銀行通過其格式化的保證合同否定了保證人選擇一般保證方式的權利，使專業擔保機構成為金融部門某些貸款風險的最終承擔者；另一方面有了擔保公司擔保，貸款銀行放鬆了對貸款企業監控；還有是借款人任何形式的違約，保證人（擔保機構）都要無條件的承擔連帶責任，所承擔的金融風險，包括貸款本金，利息、罰息，甚至起訴後法律費用等。
三是專業信用擔保機構是個高風險低收益的行業，風險與收益極度不對稱。四是擔保機構自身管理不善也是信用風險產生的重要原因，主要表現：（1）
保前調研。對企業信用狀況、專案評審把關不嚴；（2）保證合同中對債務人的義務約束不力，給違約以可乘之機。（3）保後跟蹤。
對在保專案的監督檢查不力，未能及時發現風險採取有效的措施予以防範。這些都影響擔保公司的經營和擔保業可持續發展
二、擔保機構應加強自身建設，建立健全規避、防範風險機制
擔保機構提供的是信用，經營的是風險，擔保機構提供的貸款擔保的風險必然大於銀行貸款風險，一旦擔保機構破產，引發的社會信用危機將是嚴重的。因此，必須加強信用擔保機構自身建設，建立防範、化解和規避擔保風險的機制。
（一）完善規章制度，規範操作流程
1．擔保機構在完善業務評審等管理辦法的基礎上還必須建立起自身的信用風險管理制度。建立風險監測和預警系統，以及時**、評估和管理各種風險，提高自身的抵禦風險的能力。健全債務追償制度，加大追索權的力度，將可能發生代償的損失降至最低。
2．擔保行業要實行准入機制和規範擔保機構的基本操作流程，在規範的基礎上求創新、求發展。目前全國的擔保體系已初具規模，規範擔保機構的業務操作已具基本條件，為保證擔保行業有序健康發展，應實行擔保行業准入機制和加強自律管理。
3．積極探索有效的擔保專案風險全程管理模式，狠抓規範運作。首先，評審企業及經營者的信用狀況。其次，要建立健全內控制度，健全法人治理結構和各種工作責任制度，審、擔分離，公開辦事秩序，提高透明度。
第三，建立全程信用管理，全面控制擔保過程中每一個關鍵業務環節。尤其重視正式簽訂合同之前對客戶的資信調查，即“事前控制，防患於未然”。同時，應加強對應收帳款的專業化管理，即“事後控制”。
第四，擔保物件上要明確扶持重點，體現“擇優扶強”。第五，廉潔運作，杜絕“人情擔保”，不給投機者、騙錢者以可乘之機。
（二）完善用人機制，加強隊伍建設，保證擔保機構有一個可持續發展的源動力
信用擔保是市場經濟發展到相當程度的產物，是一種中介服務機構。在日常的擔保業務活動中，需要運用經濟、法律、金融、財務、技術、經營管理等多方面的知識，需要有對人、對企業、對市場敏銳的觀察力和分析力。因此，它對專業人員的知識結構和水準的要求是比較高的，而這些高素質的人才，大多都需要通過市場的途徑才能獲得。
因此，要完善用人機制，堅持“廣納人才，任人唯賢”，向社會公開招聘綜合素質高、業務能力強的專業人才，充實擔保實力，不斷提高擔保機構的整體業務水平，促進擔保事業的良性發展。同時，擔保機構無論是法人制還是事業法人制，都應該有適應這一行業的分配、勞動報酬機制，遵循風險與收入成正比的原則，要有創新機制。探索經營者集體持股，讓資本、技術、智慧財產權等要素參與分配，把企業經營者及工作骨幹的貢獻、風險與分配聯絡在一起，以激勵員工發揮聰明才智，調動員工的工作積極性。
（三）規避和防範信用風險
信用擔保風險的規避和防範是兩個不同含義的概念，風險的規避包含風險的迴避和減少風險產生的可能性，風險的防範是在不能徹底規避風險的情況下，採用分散轉移和補償風險的方法，使風險損失降至最小。
1．信用風險的規避。是指在作出擔保決策時，根據被擔保人的信用狀況及其它原因，主動放棄風險較大的擔保專案。迴避風險是一種徹底處置和終止風險損失的方法。
擔保機構由於開展業務的需要，不可能全部以迴避的方法來規避信用風險，那麼怎樣把風險減至最小呢？（1）建立一套科學、靈活、完整的擔保評審體系，特別是要加強對專案的初審。包括對評審的明細化、程式化，注重對擔保企業動態和靜態財務指標綜合審查力度，重視企業的現金流量——準確核定企業的償債能力，擔保抵（質）押物的創新（如對高科技型的中小企業貸款擔保時，可考慮接受專利權、定貨單等的抵〈質〉押）等。
（2）建立科學的決策程式和內部控制機制。擔保機構建立自我約束和控制機制是為了保證其內部按規定的工作流程和經營目標，對各個部門、人員及業務的活動進行組織、協調和制約，以減少和控制潛在的風險。（3）加強後期管理，儘可能避免信用風險的產生。
一方面要加強對貸款人日常經營活動、借款使用情況、抵押物情況的檢查，防微杜漸；另一方面協助債務人解決經營中的一些問題，可以融洽擔保機構和企業的關係，有助於防止道德風險的產生。
2．信用風險的防範。是信用風險管理的核心內容，防範措施一般包括信用風險的分散、轉移和補償機制等。
（1）信用風險的分散。就是指擔保金額按投向、投量、期限分散為不同的組成部分進行優化組合，以達到在最小風險下求得最大收益的目的。如要求擔保機構在經營中把擔保額分散於多個行業，每一筆業務額度要適當，期限搭配要合理，並爭取在擔保方式上有所創新。
（2）風險的轉移。首先，向債務人轉移信用風險，主要方式為抵押反擔保和質押反擔保，一旦信用風險發生可以通過處置抵（質）押物優先受償。對於民營企業，個人財產抵押反擔保也是一種比較好的風險轉移方式。
如在設定嚴格反擔保措施時，可考慮採取被擔保人與擔保公司簽訂總賠償協議，被擔保企業提供資產、裝置抵押外，要求被擔保企業法人代表、主要股東、甚至配偶、親友等提供個人財產抵押。其實有些企業特別是民營企業，企業資產與經營者個人資產關聯性很強。當然這個問題的處理要建立在經營者個人的意願基礎上，經營者個人對自己經營的企業有信心，敢於承擔連帶責任，有壓力，也是第三人反擔保的一種形式。
這種形式對經營者的個人信用提升與制約，是一種很好的選擇。其次，向信用反擔保人轉移風險。在保證合同中設定反擔保人，當債務人不能償還債務，保證人代其償還後，保證人向信用反擔保方追償。
但對於同一法人代表的企業或家族企業要慎用，最好不採用信用反擔保。第三，向保險人轉移風險。一是對所作出的擔保直接向社會保險機構投保，信用風險發生時，由保險人給予一定補償；二是要求債務人對其抵押財產進行保險，且在擔保保證期間，保險的受益人為保證人。
第四，向債權人（銀行）轉移部分風險。方法是實行比例擔保，即擔保機構只擔保債權的一定比例，這樣一方面債務人無法償債時，可以減少一些損失；另一方面債權（銀行）自身也承受一定比例的信用風險，可促使債權人加強對債務人的管理和監督，有助於減少信用風險的發生。
（3）信用風險的補償有內部補償和外部補償兩種方式。內部補償包括：第一，擔保賠償（責任）準備金。
從擔保公司業務看，擔保費收入是按期收取的，那麼，發生的擔保賠償支出也應按權責發生制原則和收入與支出配比原則，均勻地分攤到擔保責任的各期成本費用中。擔保賠償準備金是從成本中提取的，準備在發生擔保賠償時用於支付的準備金。第二，擔保風險準備金。
按財政部發布《中小企業融資擔保保機構風險管理暫行辦法》規定“按不超過當年年未擔保責任餘額1%的比例以及所得稅後利潤的一定比例提取風險準備金，用於擔保賠付”。第三，應當建立追債權損失準備金。擔保公司進行代位賠償後，按法律規定，對被擔保企業的擔保額即形成了追償的權利，追償到的款項即是追償款收入。
但也有很多追償權無法追回多少資產或款項，便形成損失，所以擔保公司應建立“追償權損失準備金”帳戶，作為追償資產的備抵專案。如日本信用擔保協會按照求償權預期損失額，通常考慮按三年核銷，並預提求償權損失準備金備抵。據有關資料表明，2023年財政年度，東京信用保證協會提取求償權損失準備金2.
4億美元，相當於同期求償權餘額的53.5%。第四，擔保機構自身的資本、利潤等形式的資金來承擔發生損失的一種處理風險的方式。
中小企業信用擔保體系的定義是什麼？
國家信用的特點是什麼 10
2樓：夏道萌
(1)信用貨幣制度的優點
信用貨幣制度取代金屬貨幣制度可以說是貨幣制度發展史中的質的飛躍，它突破了貨幣的**限制。
(2)信用貨幣制度的缺點
a、現代信用貨幣是一種不兌現貨幣，沒有規定的發行保證，其發行的過程缺乏內在的制約機制，很容易出現財政發行，導致通貨膨脹。第
b、信用貨幣不具有自發調節貨幣流通量的能力，只要流通中的貨幣量超過需要量的容納彈性會直接表現為幣值下降、物價**，影響市場的穩定。
c、信用貨幣中的存款貨幣可以通過商業銀行的資產業務尤其是貸款業務進行大規模存款派生，而商業銀行作為企業，受經濟利益的驅使有往往突破存貸款控制比例導致信用膨脹。
未來貨幣的演化方向：
1、國際化
2、電子貨幣將充當重要角色
我暈啊，怎麼還不給分啊？
希望採納
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