1樓：女寢門後賣香蕉
兩稅申報不一致，有可能是不需調整的正常情況，也可能是需要調整申報的一場情況，先仔細找出申報不一致的原因後，根據原因寫情況說明。
如果是收入金額不符，請仔細閱讀增值稅條例與企業所得稅法對收入時點的認定的不同標準。
例如，對於賒銷合同增值稅允許按合同上約定收款日確認，而所得稅基本按權責發生制，此時造成所得稅收入大於增值稅收入。
作為財務人員應仔細檢查造成增值稅申報和所得稅申報不一致的原因。
一般來說，存在兩稅申報不一致可能有以下原因。
1、粗心導致的兩稅報表出錯不一致。
2、存在特殊業務導致的不一致。如你企業稅款所屬期內是否存在免稅銷售，非主營業務收入、二手車銷售、固定資產銷售，租金收入等。
2樓：關洱家
本單位在××年××月應申報增值稅xx元，企業所得稅xx元，由於在xx方面失誤，導致增值稅和所得稅資料不符。特此說明。後面加單位名稱和年月日。
在實際當中商品新增價值或附加值在生產和流通過程中是很難準確計算的。因此中國採用國際上的普遍採用的稅款抵扣的辦法。根據銷售商品或勞務的銷售額，按規定的稅率計算出銷售稅額，然後扣除取得該商品或勞務時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應交的稅額。
3樓：向日葵
單位應在××年××月份申報增值稅××人民幣，企業所得稅××人民幣，由於××的錯誤，導致增值稅和所得稅資料不符。特此解釋。
xx 單位名稱
x年x月x日
雖然企業所得稅法及其實施條例定的「收入總額」包含的收入專案比較多，但2014版《〈中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類）〉填報說明》中規定：「『利潤總額計算』中的專案，按照國家統一會計制度口徑計算填報。」這其中的「營業收入」包括「主營業務收入」、「其他業務收入」、「營業外收入」三部分（以下簡稱「三項收入」）。
在企業所得稅年度納稅申報表中，這「三項收入」是要求按照會計上國家統一的會計制度核算資料填報的。按照會計核算要求，有相當一部分按稅法規定應當納稅的所得稅收入是不在或不完全在「三項收入」中核算的，在年度所得稅申報時，需分別通過《納稅調整專案明細表》及主表、其他附表的相關欄目對應納稅所得額進行調整。
也就是說，增值稅與企業所得稅申報收入額的差異實際是增值稅申報的收入額與會計核算收入額的差距。
4樓：墨汁諾
如果是收入金額不符，請仔細閱讀增值稅條例與企業所得稅法對收入時點的認定的不同標準。例如，對於賒銷合同增值稅允許按合同上約定收款日確認，而所得稅基本按權責發生制，此時造成所得稅收入大於增值稅收入。
開具增值稅發票與實際不符
1、如果開具的增值稅發票比實際小，可以再補******。
2、如果開具的增值稅發票比實際大，如果發生在當月，就把原發票作廢，跨月了就要開紅字沖銷發票。
5樓：玉霜乖乖
作為財務人員應仔細檢查造成增值稅申報和所得稅申報不一致的原因。
一般來說，存在兩稅申報不一致可能有以下原因。
1、粗心導致的兩稅報表出錯不一致。
2、存在特殊業務導致的不一致。如你企業稅款所屬期內是否存在免稅銷售，非主營業務收入、二手車銷售、固定資產銷售，租金收入等。
所以兩稅申報不一致，有可能是不需調整的正常情況，也可能是需要調整申報的一場情況，建議你先仔細找出申報不一致的原因後，根據原因寫情況說明。
6樓：熱心的魚會計
哪不符你沒有說明，如果是收入金額不符，請仔細閱讀增值稅條例與企業所得稅法對收入時點的認定的不同標準。例如，對於賒銷合同增值稅允許按合同上約定收款日確認，而所得稅基本按權責發生制，此時造成所得稅收入大於增值稅收入。
稅局發個簡訊:說是你公司增值稅與所得稅申報不符
7樓：匿名使用者
1.應該是增值稅申報收入與所得稅申報收入不符2.具體是什麼原因造成的你們申報不符,你們要查一下一般來說，存在兩稅申報不一致可能有以下原因。
粗心導致的兩稅報表出錯不一致。
存在特殊業務導致的不一致。如你企業稅款所屬期內是否存在免稅銷售，非主營業務收入、二手車銷售、固定資產銷售，租金收入等。
所以兩稅申報不一致，有可能是不需調整的正常情況，也可能是需要調整申報的一場情況，建議你先仔細找出申報不一致的原因後，根據原因寫情況說明。
要寫情況說明,情況說明格式如下
本單位在××年××月應申報增值稅××元，企業所得稅××元，由於在××方面失誤，導致增值稅和所得稅資料不符。特此說明
8樓：匿名使用者
如果你沒有視同銷售的情況，這兩個數應該相等，或者企業所得稅收入大於增值稅銷售額（可能有非增值稅收入），一般來說不可能所得稅收入小於增值稅收入的，說過少的金額不多，你還可以說是有視同銷售，相差大那明顯不正常了。。
9樓：__未__來
必須的 所得稅收入數和增值稅收入數必須一致 填寫1-12月銷售收入不符
10樓：匿名使用者
增值稅跟所得稅沒有關係
花卉苗木基地申請減免增值稅和所得稅
對於你描述的情況確實有稅收優惠政策。具體是 增值稅 中華人民共和國增值稅暫行條例 規定農業生產者銷售的自產農產品免徵增值稅 所得稅 中華人民共和國企業所得稅法 及其實施條例規定花卉種植可以減半徵收企業所得稅，即按法定稅率25 減半徵收，執行12.5 的實際徵收稅率。上述兩個稅種的優惠政策都強調的是公...
福利企業增值稅返還繳納企業所得稅嗎
問題 我公司是福利企業，返還08年的增值稅須計入收入後交納企業所得稅嗎？回覆 根據財稅 2007 92號 財政部 國家稅務總局關於促進殘疾人就業稅收優惠政策的通知 規定 一 對安置殘疾人單位的增值稅和營業稅政策 對安置殘疾人的單位，實行由稅務機關按單位實際安置殘疾人的人數，限額即徵即退增值稅或減徵營...
小規模納稅人的企業所得稅如何計算和增值稅如何計算
輕財經 利潤總額在3萬元以下的，所得稅 利潤總額 50 20 利潤總額 10 利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅 利潤總額 20 利潤總額在30萬元以上的，所得稅 利潤總額 25 一 從2008年1月1日起所得稅的稅率就調整了 法定稅率是25 優惠稅率是20 二 所得稅的徵收方式有兩種 查...