錢已付貨已到但是沒開發票,分錄如何做 還需要暫估入賬嗎

時間 2021-10-20 02:55:53

1樓:匿名使用者

還是要暫估入帳!分錄如下:

借:預付帳款--***

貸:銀行存款或現金

借:庫存商品或原材料(不含稅額)

貸:預付帳款--***

待收到發票後:

借:庫存商品或原材料(不含稅額)(紅字)

貸:預付帳款--***(紅字)

借:庫存商品或原材料(不含稅額)

應交稅金--應交增值稅--進項稅額

貸:預付帳款--***

2樓:雨後天晴

錢已付,貨未到

借:預付賬款

貸:銀行存款

票未到,貨已到(暫估入賬)

借:庫存商品或原材料

貸:預付賬款

收到發票:

紅字沖銷原憑證,按照發票做張正確的憑證

3樓:幸福千羽夢

1.付款時:

借:預付賬款—某公司

貸:銀行存款

2.收到貨時,按不含稅金額 :

借:庫存商品(或原材料)

貸:應付賬款——暫估

3.收到發票時,先用紅字全部衝回暫估數,

借:庫存商品(或原材料)(紅字)

貸:應付賬款——暫估(紅字)

然後再按發票上的數量、金額填制憑證

借:庫存商品(或原材料)

借應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸:預付賬款—某公司

已付款但是未拿到發票會計怎麼做賬?

4樓:

可以作為預付賬款處理,待收到發票後沖銷預付款入賬即可,分錄如下:

1、付出款項,未收到發票:

借:預付賬款

貸:銀行存款

借:管理費用

貸:預付賬款

(2)若該款項用於購買原材料/固定資產等資產,則:

借:原材料(若為固定資產則入固定資產科目)應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:預付賬款

擴充套件資料適用預付賬款科目的情況:

1、企業因購貨而預付的款項,借記“預付賬款”科目,貸記“銀行存款”科目。

2、收到所購物資時,根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額,借記“物資採購”或“原材料”、“庫存商品”等科目,按專用發票上註明的增值稅額,借記“應交稅金—應交增值稅(進項稅額)”科目,按應付金額,貸記“預付賬款”科目。

3、補付的款項,借記“預付賬款”科目,貸記“銀行存款”科目;

4、退回多付的款項,借記“銀行存款”科目,貸記“預付賬款”科目。

預付款項情況不多的企業,也可以將預付的款項直接記入“應付賬款”科目的借方,不設定“預付賬款”科目。

5樓:小偉的解憂雜貨鋪

一、如果是暫時性的不開發票,這樣記賬

借:預付賬款-某某公司

貸:現金(銀行存款)

二、如果是永久性的不開發票,且是公司戶對公司戶,與對方單位協商將款退回,由個人戶再轉過去,不然賬只能做預付款掛著,不能處理

6樓:精神伴侶海鷗

可能是因為在基礎處理方面所造成的這種事情。

貨未到發票已到該如何入賬

7樓:小肥肥

1、如果貨物在短時間內就可以到達,那就可以等貨物到時再做賬,如果是在月末,發票需要入賬時應記入“在途物資”科目裡:

2、貨物未到發票已到的會計分錄:

借:在途物資

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應付賬款/應付貨款

3、收到貨物到時的會計分錄:

借:原材料(或庫存商品)

貸:在途物資

4、支付貨物貨款時的會計分錄:

借:應付賬款/應付貨款

貸:銀行存款

8樓:哆啦咪發嗦哆嘻

1、 預付貨款時

借:預付賬款——公司

貸:銀行存款——銀行

2、 材料驗收入庫

借:原材料——材料

貸:應付賬款——公司

3、 收到增值稅專用發票

借:應付賬款——公司

應交稅金——應交增值稅—進項稅

貸:預付賬款——**公司。

9樓:

1、預付部分貨款時:

借:預付帳款——××公司

貸:銀行存款

2、發票已到,貨物未到時(根據發票):

借:在途物資(計劃成本核算用材料採購)

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸:預付帳款——××公司

3、收到貨物時:

借:原材料

貸:在途物資(計劃成本核算用材料採購)

4、補付餘款時:

借:預付帳款——××公司

貸:銀行存款

10樓:匿名使用者

發票已到,就按發票金額做賬務處理。

借:在途物資

貸:銀行存款 、應付賬款

等貨物完全到達入庫後,再從“在途物資”賬戶結轉到 “原材料”或“庫存商品”

11樓:匿名使用者

等貨物驗收完畢,按正常進貨處理。

已入庫的貨物但發票沒有收到應如何作賬

12樓:來自烏山心花怒放的彩葉草

已入庫的貨物,入庫時單位自己需要開具入庫單。如果沒有收到發票,也要暫估入賬:

借:庫存商品

貸:應付賬款——應付暫估

如果沒有收到發票,即沒有收到合法的稅前可以抵扣的憑證,在計算企業所得稅應納稅所得額時,這一部分存貨結轉的成本金額就不能在利潤中扣減,要加回利潤,計算企業應納稅所得額。

暫估入賬已結轉成本後期衝回的會計分錄:

收到發票後的處理,以紅字編制如下分錄:

借:庫存商品

貸:應付賬款--暫估款

取得發票後,編制正式入帳分錄:

借:庫存商品

借:應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款

擴充套件資料:

發票的開具規定:

1、在銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動對外收取款項時,應向付款方開具發票。特殊情況下,由付款方向收款方開具發票;

2、開具發票應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具,並加蓋單位發票專用章;

3.使用計算機開具發票,須經國稅機關批准,並使用國稅機關統一監製的機外發票,並要求開具後的存根聯按順序號裝訂成冊;

4.發票限於領購的單位和個人在本市、縣範圍內使用,跨出市縣範圍的,應當使用經營地的發票;

5.開具發票單位和個人的稅務登記內容發生變化時,應相應辦理髮票和發票領購簿的變更手續;登出稅務登記前,應當繳銷發票領購簿和發票;

6.所有單位和從事生產、經營的個人,在購買商品、接受服務,以及從事其他經營活動支付款項時,向收款方取得發票,不得要求變更品名和金額;

7.對不符合規定的發票,不得作為報銷憑證,任何單位和個人有權拒收;

8.發票應在有效期內使用,過期應當作廢。

13樓:空虛美的夢

在收到材料併入庫時,單位自己開具入庫單。如果沒有收到發票,也要暫估入賬:

借:庫存商品

貸:應付賬款——應付暫估

如果沒有收到發票,即沒有收到合法的稅前可以抵扣的憑證,在計算企業所得稅應納稅所得額時,這一部分存貨結轉的成本金額就不能在利潤中扣減,要加回利潤,計算企業應納稅所得額。

14樓:馬梓開博士

先做入庫。發票到位後再入賬就是了。

15樓:匿名使用者

1、貨物已入庫,發票未收到:

月末暫估入賬,按暫估不含稅**入賬:

借:庫存商品

貸:應付賬款——應付暫估

次月月初將上述憑證紅字衝回,取得發票後,按發票金額入賬。

2、貨物從進貨公司直接銷出

(1)你方不開銷貨發票

不用做賬,只在收到手續費等時,開營業稅發票確認收入借:應收賬款

貸:主營業務收入

(2)你方開銷貨發票

視同已入你方倉庫後再銷售出去

期末,按暫估不含稅價暫估入庫,次月紅字衝回。

開出銷售發票時,正常做銷售賬務處理。

收到進貨發票時,按進貨發票正常做:

借:庫存商品

借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款

16樓:匿名使用者

借:庫存商品——暫估入庫

貸:應付帳款——暫估入庫

購買原材料,款已付,貨已到,增值稅發票沒來,會計怎麼做賬啊

貨已到票未到,應估價,暫估入賬 借 原材料 貸 應付賬款 暫估應付款 票到後,先將上面分錄紅字衝賬 就是用紅字做一張和上面一模一樣的憑證 然後在正常做購進貨物憑證 借 原材料 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 希望對你有用。如是一般納稅人,先按原材料不含稅金額暫估入庫,等增值稅發票來後再...

貨未到發票已到該如何入賬

小肥肥 1 如果貨物在短時間內就可以到達,那就可以等貨物到時再做賬,如果是在月末,發票需要入賬時應記入 在途物資 科目裡 2 貨物未到發票已到的會計分錄 借 在途物資 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 應付賬款 應付貨款 3 收到貨物到時的會計分錄 借 原材料 或庫存商品 貸 在途物資 4 支付貨...

有個頭疼的問題,第個月進貨都有貨款已付,貨也已入庫,進項專票下月才到,這個賬務怎麼處理啊

1 暫估入賬 借 原材料 或庫存商品 貸 銀行存款 2 待收到發票,先紅字沖銷原會計分錄,借 原材料 或庫存商品 紅字 貸 銀行存款 紅字 3 再按照專用發票上註明的金額 稅額記賬 借 原材料 或庫存商品 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 借 庫存商品 應交稅金 應交增值稅 待抵扣稅...