1樓：哈幾卡拉嘸
1，根據本期稅前利潤44000*25%計提所得稅作分錄
借：所得稅費用—當期所得稅11000
貸：應交稅費—企業所得稅11000
根據所得稅費用科目借方餘額結轉作分錄
借：所得稅費用—當期所得稅11000
貸：本年利潤
2，應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
根據銷售收入實現作分錄
借：應收賬款214110
貸：主營業務收入183000
貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額31110
根據採購驗收入庫作分錄
借：原材料112411.79
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額19110
貸：應付賬款131521.79
根據二級應交增值稅科目貨方餘額結轉作分錄（表示本期不有已交稅金等）
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅12000
貸：應交稅費—未交增值稅12000
計提附加稅按照本期應交增值稅*附加各稅目適用稅率，就省作分錄和結轉分錄
2樓：張羲會計
(1)借:所得稅費用
貸:應交稅費~應交所得稅
(2)借:稅金及附加
貸:應交稅費~應交營業稅
提示，原營業稅金及附加已更改為稅金及附加。
綜合所得應納個人所得稅計算？
應納個稅所得額 10 5 80 70 然後通過查詢綜合所得稅率表 按年 確定稅率和速算扣除數。說明 稿酬所得按70 來算收入，然後扣掉20 計入所得額，贍養父母，每月定額專項附加扣除2000元，兩個小孩，按學歷教育專項附加扣除，乙個小孩1000，兩個2000。個人所得稅綜合稅制 指綜合所得稅是對納稅...
應納所得稅的調整和遞延所得稅的區別
霸燈 企業所得稅納稅調整，有兩種形式，一種是稅法與會計的永久性差異造成的，如稅收罰款 滯納金等。永久性差異造成的納稅差異以後年度無法抵回 還有一種是由於時間性差異造成的，如折舊費的調整等。由於時間性差異造成的納稅調整，在會計上要作為遞延所得稅處理，在以後年度實現的所得稅款中予以衝回。由於永久性差異造...
何時結轉所得稅？結轉所得稅會計分錄怎麼做
接轉完所得稅後，本年利潤的數是要變的啊。假設本年利潤的餘額是100,所得稅就是25,結轉所得稅後本年利潤的餘額就是75了。100是利潤總額，也就是稅前利潤，75是淨利潤，也就是稅後利潤。補充 你可以按照年末的利潤總額 25 以前3個季度計提的所得稅 第4季度要計提的所得稅。強調一下 利潤總額就是還沒...