1樓：匿名使用者
接轉完所得稅後，本年利潤的數是要變的啊。
假設本年利潤的餘額是100,所得稅就是25,結轉所得稅後本年利潤的餘額就是75了。
100是利潤總額，也就是稅前利潤，75是淨利潤，也就是稅後利潤。
補充：你可以按照年末的利潤總額*25%-以前3個季度計提的所得稅=第4季度要計提的所得稅。
強調一下：利潤總額就是還沒有扣除所得稅的利潤，扣除所得稅後的利潤叫淨利潤，感覺你思路有點混亂。
年末結轉吧，我也喜歡年末結轉，比較方便。
2樓：匿名使用者
所得稅是每季度計提，年末結轉。
年末結轉完本年利潤是沒有餘額的，都要結轉到時利潤分配-未分配利潤 科目中成為歷史利潤了。
3樓：秦詠冒雨
淨利潤=本年利潤-所得稅。
參見利潤表，看看其結構就知道。
計提所得稅的時候是。
借：所得稅。
貸：應交稅費-所得稅。
繳納的時候。
借：應交稅費-所得稅。
貸：銀行存款。
結轉的時候。
借：本年利潤。
貸：所得稅。
這個結轉的時候，本年利潤科目金額減少，同時所得稅科目金額也減少，所得稅科目期末無餘額。
4樓：匿名使用者
你的問題是這樣的：1、現在稅務部門一般都要求你預繳，到年末匯算清繳，也就是年末算總帳。你在1季度根據本年利潤的數額計提預繳了比如是100元，並結轉了所得稅費用，那麼你第二個季度時你就要看一下你的報表利潤總額，然後乘以25%-100元，這就是你第二季度應預交的所得稅！
2、當然年終一起算是最好！那你最好在結帳時做好計算，不讓有利潤，讓他虧損，到年末按實繳納。
5樓：洛河上游
企業所得稅是季度預繳，全年清算彙繳；
季度預繳時，根據季度利潤總額：
借：所得稅。
貸：應交稅金-企業所得稅。
結轉時：借：本年利潤。
貸：所得稅。
次月上交時：
借：應交稅金-企業所得稅（已交稅金）
貸：銀行存款。
年末，將本年利潤結轉到利潤分配：
借：本年利潤。
貸：利潤分配-未分配利潤。
如果是虧損，則：
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：本年利潤。
6樓：雍義呂子
發生所得稅是當月結轉，計入當期損益，下月交納。
當月。借：所得稅。
貸：應交稅費---所得稅。
月末轉。借；本年利潤。
貸：所得稅。
下月交完稅拿回稅單。
借：應交稅費---所得稅。
貸：銀行存款。
7樓：網友
每月計提，月末結轉，計提時。
借：所得稅 貸：應交稅金--應交企業所得稅。
月末結轉時：
借：本年利潤 貸：所得稅。
所得稅申報是每季申報一次，到年末時結轉本年利潤到利潤分配。
8樓：鈕覺繆水風
你按月預繳所得稅時，就做賬：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費。
企業所得稅。
繳納時，借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
計入所得稅費用的那個月轉利潤時，所得稅費用就得結轉了。
9樓：稅總一分局
1、計提時：
借：所得稅。
貸：應交稅金——應交所得稅。
2、上繳時：
借：應交稅金——應交所得稅。
貸：銀行存款。
3、結轉時：
借：本年利潤。
貸：所得稅。
10樓：夷蒙廣謹
你好！乙個季度結轉一次，年末做匯算清繳時調整。
如果對你有幫助，望。
11樓：藺璇北偉懋
那要看你的財務軟體，還有你們用的是帳結法還是表結法。帳結就是月度結轉，表結就是年度結轉。
結轉所得稅會計分錄怎麼做
12樓：保險解讀官
結轉所得稅費用的會計分錄是：
1、企業按照稅法規定計算應繳的所得稅。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——應交所得稅。
月末或季末企業按規定預繳本月(或本季)應納所得稅稅額時，作如下會計分錄：
借：應交稅費——應交所得稅。
貸：銀行存款。
2、月末，企業應將「所得稅」科目借方餘額作為費用轉入「本年利潤」科目，作如下會計分錄：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
按照《企業會計準則》規定，企業所得稅核算應採用資產負債表債務法。企業應根據所得稅準則的規定，對當期應交所得稅加以調整計算後，據以確認應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用，通過「所得稅費用」科目核算。
拓展資料：一、什麼是所得稅費用：
所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。「所得稅費用」，核算企業負擔的所得稅，是損益類科目中的費用類。這一般不等於當期應交所得稅，因為可能存在「暫時性差異」。
如果只有永久性差異，則等於當期應交所得稅。應對國家徵稅政策，月度所得稅徵繳採取月度匯算清繳的方法實現，即多退少補的政策。具體表現為：
企業設立乙個匯算清繳賬戶，並存入一定的金額，在核算出當期的所得稅時稅款通過匯算清繳賬戶結算，即使後期存在差異的情況下也會在下乙個會計期間返還或者補全。
二、計提所得稅費用的會計分錄：
借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交企業所得稅。
三、交所得稅的會計分錄：
借：應交稅費-應交企業所得稅，貸：銀行存款。
四、有無遞延所得稅的兩種情況：
1、無遞延所得稅的情況：
（1）計算：
借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅。
（2）交納：
借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。
（3）結轉入本年利潤：
借：本年利潤，貸：所得稅費用。
2、有遞延所得稅的情況：
所得稅費用＝當期所得稅＋遞延所得稅費用－遞延所得稅收益。
企業所得稅怎麼結轉
13樓：夏末秋至
企業所得稅先繳納後計提。
一、繳納時：
借：應交稅費—應交所得稅。
貸：銀行存款。
二、計提時：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費—應交所得稅。
三、結轉時：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
年終所得稅匯算清繳是對所得稅應納稅額的調整，不是對會計賬的調整。如果不涉及補繳所得稅的會計賬不做賬務處理。
14樓：匿名使用者
所得稅費用科目屬於損益類科目，結轉的時候跟正常結轉損益一樣處理就行。
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
15樓：郝珊珊律師
應交稅費—應交所得稅，貸：銀行存款；計提時：借：
所得稅費用，貸：應交稅費—應交所得稅；結轉時：借：
本年利潤，貸：所得稅費用。
企業所得稅是按季度申報預繳，不用每月都交，到次年的5月31日之前做完匯算清繳工作後進行年度申報。所得稅是各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別納稅。
提問請問企業所得稅如何先交款再計提。
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定：企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。
企業所得稅的徵收物件是指企業的生產經營所得、其他所得和清算所得。
匯算清繳時的會計分錄：
借：應交稅費——企業所得稅。
貸；銀行存款。
提問本季度的企業所得稅先交了下季度再計提嗎？
16樓：郟付友合夏
正確分錄：
計提所得稅：
借：所得稅3600
貸：應交稅費－應交所得稅3600
結轉本年利潤：
借：本年利潤3600
貸：所得稅3600
借：本年利潤16400
貸：利潤分配－未分配利潤16400
提取企業所得稅是結轉前還是後
17樓：摩羯小魚兒
計提所得稅是在結轉損益前。
計提時分錄。
借：所得稅費用—當期所得稅費用。
貸：應交稅費—應交企業所得稅。
結轉時分錄。
借：本年利潤。
貸：所得稅費用—當期所得稅費用。
18樓：青山
1、借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交企業所得稅。
2、借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
19樓：匿名使用者
將本年利潤結轉到利潤分配前提取。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——應交所得稅。
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
借：本年利潤。
貸：利潤分配——未分配利潤。
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