1樓：王姝邱綺露
所得稅是按年度利潤總額*25%來計算的，如果企業當月有利潤而年度虧損，則不需要計提所得稅，反之，如果當月虧損而年度有利潤，且企業未計提所得稅，則應按年度利潤總額為基數計提所得稅。
企業所得稅通常是每季度計提一次，在季度的最後乙個月計提。
2樓：世外桃源
就是說你的應交稅金一直在借方掛著沒有計提嗎計提所得稅
借；所得稅費用
貸：應交稅費-所得稅
結轉借：本年利潤
貸：所得稅費用-所得稅
上交所得稅
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款。
如果你們沒有計提可以按實際應交數補提。
3樓：綠水青山
所得稅是乙個季度計提一次，要體現在利潤表上。
可是我前任會計都沒有計提所得稅，都直接等銀行回單回來，借；應交稅金，貸;銀行存款那我要怎麼做啊？——你做計提的補充登記。
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交所得稅
然後結轉
借:本年利潤
貸：所得稅費用
4樓：匿名使用者
乙個月一計提，乙個季度一預繳；
那你把之前漏做的憑證補做一下：
借所得稅
貸應交稅金-所得稅
利潤表中的 所得稅是指每季度實際已經繳納的稅款嗎？是不是在當年內 本年累計數上一直掛著每個季度的所得
5樓：餘湧泉
利潤表中是指你已經計提入賬的所得稅總額。至於如果沒有繳納，那應該屬於形成對稅務局的負債，即應付稅費-所得稅科目裡有貸方餘額。
利潤表的所得稅費用可直接用「所得稅費用」科目累計發生額來填列
6樓：匿名使用者
不是。由於會計準則和稅法存在一定差異，所以根據稅法算出的稅前利潤和會計準則算出的稅前利潤不同，於是得出的應繳稅額也不同。於是就產生遞延所得稅。
損益表中的稅費=稅法算出的應繳稅額+遞延所得稅負債增量 - 遞延所得稅資產增量
企業所得稅是乙個季度交納一次嗎？
7樓：湖人總冠軍
企業所得稅應當按月或者季度預繳，企業所得稅應當自月底或者季度終了之日起15日內預繳，自年度終了之日起5個月內預繳，並向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，辦理企業所得稅的匯算清繳和應退稅款的匯算清繳。
企業報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料，納稅人在規定的報告期內確實難以申報的，可以報請主管稅務機關批准，延期申報。
8樓：匿名使用者
企業每個季度申報繳納一次企業所得稅，季度繳納屬於預繳所得稅，到年底的時候，對全年的帳務進行應納稅所得額的匯算，然後計算出應納所得稅額，和已經預繳的所得稅比較，多退少補。
9樓：匿名使用者
企業所得稅每年四次預繳一次匯算清繳，預繳期是季度終了後15日內，匯算清繳期為年度終了後四個月內（4月30日前）。季度繳納屬於預繳所得稅，匯算清繳是對全年的企業所得稅繳納情況進行清算，要對稅法與會計處理的差異情況進行一次全面的調整，按調整後的應納稅所的額計算全年的應納企業所得稅，和年度預繳的所得稅比較，多退少補。
10樓：
現在的所得稅都是預交，到年底再匯算清繳，他們說的是多退少補，但是稅務局不可能會退給你錢，只能抵不能退.
11樓：匿名使用者
目前企業所得稅的交納實行的是：按季預繳、年末匯算清繳的制度。
因此1、你在每個季度末了填寫《季度企業所得稅申報表》
2、在年末再填寫《年度企業所得稅匯算清繳表》這套表一般有主表一張、附表十六七張組成，各地不同，可能稍有不一致。
年末匯算清繳後如果與季度預交數有不同，則按多還少補原則再進行補繳或退稅（抵稅）
希望以上能夠幫到你！
企業所得稅每個月都有計提嗎？還是按季度計提？
12樓：法妞問答律師**諮詢
企業所得稅採取按年計徵，分月或者分季預繳，年終匯算清繳，多退少補。
13樓：蔡之語文懿
回答您好，很高興為您解答，一般是按季度計提或年終一次計提。企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
1、居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。
2、非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有**於中國境內所得的企業。
希望我的解答對您有所幫助
更多2條
14樓：
是按月計提，還是按季計提，要看稅務機關確定的徵收方式。按月徵收的，要按月計提；按季徵收的，要按季計提。一般情況下，中小企業都是按季預繳，按季計提的。
假如稅務機關沒有將你單位列為按月預繳單位，所得稅按季計提就可以了。
15樓：
這個看你自己的企業了
計提所得稅在利潤表中怎麼體現？
16樓：假面
計提企業所得稅的會計分錄是：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅
結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
在利潤表中，寫在所得稅費用科目反應。
繳納年度匯算清應繳稅款：
借：應交稅金-應交企業所得稅
貸：銀行存款
17樓：匿名使用者
所得稅列在利潤總額之後，淨利潤之前。
18樓：龍泉
1、計提所得稅在利潤表中"所得稅費"中體現。
2、《小企業會計準則》填表說明：第十二個專案，「所得稅費用」專案：反映小企業根據企業所得稅法確定的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
本專案應根據「所得稅費用」科目的發生額填列。
3、會計處理：
（1）計提所得稅時，
借：所得稅費
貸：應交稅費——應交所得稅
（2）繳納所得稅時，
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
（3）轉結所得稅費
借：本年利潤——利潤分配
貸：所得稅費
19樓：連萱
利潤表中「利潤總額」下有「所得稅」專案，填列當年計提所得稅，利潤總額減所得稅等於淨利潤
20樓：匿名使用者
計提所得稅1000的分錄如下：
借：所得稅 1000
貸：應繳稅費-應繳所得稅 1000
一般的公司都是在年末的時候才將包含所得稅的所有損益類科目結轉到本年利潤的。
在月末無需結轉
利潤表上有所得稅這一欄，直接填列你賬簿上該科目的餘額就好，如1000.
21樓：跑的快
按實際的1000填就行
企業所得稅每個季度預繳時，是根據每個季度利潤表中利潤總額來計算嗎/
22樓：偉琛麗從依
季度豫繳時候利潤是當季度彌補以前年度後的利潤。
，具體看檔案
根據《關於填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函〔2008〕635號）對於企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表主要有如下調整：
1.「利潤總額」修改為「實際利潤額」：《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》第4行「利潤總額」修改為「實際利潤額」。
2.對於修改後的「實際利潤額」做了補充填報說明：
「第4行『實際利潤額』：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額。
23樓：資彤出景
1、第一季度=1月+2月+3月（損益表中的利潤總額）2、按照你的說法，你公司屬於季度預繳所得稅，在3月底計提3、第二季度=4月+5月+6月（損益表中的利潤總額）三四季度以此類推
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