1樓：華牛有指點
此項資產的計稅基礎是100萬。
一、資產是指由企業過去的交易或事項形成的、由企業擁有或者控制的、預期會給企業帶來經濟利益的資源。不能帶來經濟利益的資源不能作為資產，是企業的權利。資產按照流動性可以劃分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產和其他資產。
其中，流動資產是指可以在1年內或者超過1年的1個營業週期內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。長期投資是指除短期投資以外的投資，包括持有時間準備超過1年(不含1年)的各種股權性質的投資、不能變現或不準備變現的債券、其他債權投資和其他長期投資。
二、固定資產是指企業使用期限超過1年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具，以及其他與生產、經營有關的裝置、器具、工具等。無形資產是指企業為生產商品或者提供勞務出租給他人，或為管理目的而持有的沒有實物形態的非貨幣性長期資產。其他資產是指除流動資產、長期投資、固定資產、無形資產以外的資產，如固定資產、修理、改建支出等形成的長期待攤費用。
三、資產是指企業過去的交易或事項形成的，由企業擁有或控制的，預期會給企業帶來經濟利益的資源。任何營商單位、企業或個人擁有的各種具商業或交換價值的東西。資產按其流動性(資產的周轉、變現能力)可以分為流動資產和非流動資產。
四、是指資產直接或間接導致資金或現金等價物流入企業的潛力。這種潛力可以來自企業日常的生產經營活動，也可以是非日常活動;帶來的經濟利益可以是現金或者現金等價物，或者是可以轉化為現金或者現金等價物的形式，或者是減少現金或現金等價物流出的形式。
五、如果某一專案預期不能給企業帶來經濟利益，就不能將其確認為企業的資產，前期已經確認為資產的專案，如果不能再為企業帶來經濟利益，也不能再將其確認為企業的資產。
2樓：綠水青山
某項機器裝置原值為150萬,現賬面價值為100萬,計算的累計折舊為90萬，此項資產的計稅基礎是100萬
某項固定資產原值為100萬元,預計使用年限5年,預計淨殘值5萬元,按雙倍餘額遞減法計
3樓：蔚玉花泰綢
1.折舊率：2/5=40%
第一年折舊額：=1000000*40%=400000(元）第二年折舊額：=（1000000-400000）*40%=240000（元）
第三年折舊額：=（1000000-400000-240000）*40%=144000（元）
第四年、第五年折舊額：=（1000000-400000-240000-144000-50000）/2=83000（元）
即：第四年、第五年的折舊額都是83000元。
一台裝置的原值為200萬元,已提折舊60萬元(與稅法規定相同),減值準備20萬元
4樓：藝雅心芝
（1）a賬面餘額是指某賬戶的賬面實際餘額，不扣除與該賬戶相關的備抵專案（如累計折舊、累計攤銷），是賬面上實際存在的金額。
賬面餘額=資產原值：200萬；
賬面淨值=資產原值-累計折舊/累計攤銷：140萬；
賬面價值=賬面淨值-減值準備：120萬元
（適用於所有資產）
（2）c
（3）b稅法規定減值準備只有在實際發生時才允許稅前扣除，會計上確認了20萬的「資產減值損失」，導致會計利潤減少20萬，稅法不承認，這20萬也得交稅。其計稅基礎為140萬元。
（4）a。如3所說，稅法在計提減值準備時不承認資產減值損失不允許稅前扣除，但是實際發生時可以扣除，也就是說在未來期間實際發生時可以在應納稅所得額中扣除，從而會減少未來期間的應納稅所得額，屬於可抵扣暫時性差異。
5樓：匿名使用者
1、a 報表裡餘額是200，下面還有兩個科目，是累計折舊（60），減值準備（20）
2、c就是報表看這個東西值多少錢
3、b就是購買時候值多少錢，以後按照這個計提折舊的4、a
6樓：匿名使用者
1，期末餘額200萬，選a。
2，賬面價值是200萬。選a。
3，計稅基礎是200萬，選a。
4，差異20萬元，選c。
7樓：龍的傳人
（1）a 。賬面餘額=固定資產的賬面原價
（2）c。賬面價值=固定資產的原價－計提的減值準備－計提的累計折舊（即：固定資產淨額）
（3）b。外購的固定資產，以購買價款和支付的相關稅費以及直接歸屬於使該資產達到預定用途發生的其他支出為計稅基礎；
（4）a。可抵扣暫時性差異是指資產負債表內某項資產或負債的賬面價值與其按照稅法規定的計稅基礎之間的差額。
8樓：匿名使用者
1、b2、c
3、b4、a
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