1樓:匿名使用者
1、 採購原材料
借:原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
(應付帳款、票據)
2、 生產領用材料
借:生產成本
製造費用
管理費用
貸:原材料
3、 分配工資
借:生產成本
製造費用
管理費用
貸:應付職工薪酬-工資
4、 計提福利費
借:生產成本
製造費用
管理費用
貸:應付職工薪酬-福利費
5、 發工資
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款(庫存現金)
6、 平時車間費用
借:製造費用
貸:庫存現金
7、 月末結轉
借:生產成本
貸:製造費用
8、 結轉完工產品
借:庫存商品
貸:生產成本
9、 銷售商品
借:銀行存款(應收帳款、應收票據)
貸:主營業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
10、 結轉銷售商品成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
11、 計交稅金
借:營業稅金及附加
貸:應交稅費—城建稅
—教育費附加
--地方教育費附加
12、結轉廠部費用
借:本年利潤
貸:管理費用
13、 發生借款利息
① 支出
借:財務費用
貸:銀行存款(庫存現金)
② 收入
借:銀行存款(庫存現金)
貸:財務費用
14、 結轉各項收入
借:主營業務收入
其他業務收入
投資收益
營業外收入
貸:本年利潤
15、 結轉各項費用
借:本年利潤
貸:主營業務成本
其他業務支出
主營業務稅金及附加
管理費用
銷售費用
財務費用
營業外支出
16、 計交所得稅
借:所得稅費用
貸:應交稅費—應交所得稅
17、 結轉所得稅
借:本年利潤
貸:所得稅費用
18、 結轉淨利潤
① 盈利
借:本年利潤
貸:利潤分配
② 虧損
借:利潤分配
貸:本年利潤
注:商業企業只用1、9、10、11、12、13、14、15、16、17、18項,其中18項是在年終時才做的,平時只做1---17項
2樓:匿名使用者
一般納稅人(實際成本計價):
1、購進材料:
借:在途物資
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款(假定款已付)
2、材料入庫:
借:原材料
貸:在途物資
3、生產耗用:
借:生產成本
貸:原材料
4、完工入庫:
借:庫存商品
貸:生產成本
5、銷售產品:
借:應收帳款(假定款未收)
貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
6、結轉已銷商品成本:
借:主營業務成本
貸:庫存商品
3樓:最強滴存在
採購(已收到發票,貨未入庫)借:材料採購
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
入庫 借:原材料貸;材料採購
生產領用: 借;生產成本貸:原材料
產成品: 借:庫存商品貸:生產成本
發出產品; 借:主營業務成本貸;庫存商品
在實際中,材料的領用會因為用途/領用部門的不同,歸到各種費用中去,而費用在每個月要結轉,製造費用則需在計算分配率(一般用工時法),分配到每個產品的生產成本中,實際中,最重要的就是生產成本的歸集,這是最難或者說是最繁瑣的,其他都很簡單,就像樓上一樣,書本上的東西。
4樓:匿名使用者
1、 採購入庫
借:原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款(應付帳款、票據)
2、 生產領料
借:生產成本
製造費用
管理費用
貸:原材料
3、 月末結轉
借:生產成本
貸:製造費用
4、 產品入庫(結轉完工成本)
借:庫存商品
貸:生產成本
5、 產品銷售出庫
借:銀行存款(應收帳款、應收票據)
貸:主營業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
同時 結轉銷售商品成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
5樓:職場小蔣
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應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
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借 原材料 貸 應付賬款 發票來後,紅字衝回 借 原材料 紅字金額 貸 應付賬款 紅字金額 然後做出正確的分錄 借 原材料 貸 應付賬款 回答借 原材料 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 已付 托收承付 其他貨幣資金 銀行匯票 應付票據 商業匯票 貨款已經支付或開出 承兌商業匯票,材料尚...
材料採購會計分錄,購買原材料 會計分錄
熊映真 應該是不行的。1 我先做下題目的分錄 借 預付賬款 30000 貸 銀行存款 30000 借 原材料 23000 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 3910應收賬款 3090 貸 預付賬款 30000 借 銀行存款 3090 貸 應收賬款 3090 2 接下來解釋下你的 雖然你的改動最終形式上...