1樓：匿名使用者
全額計提壞賬準備。
借：資產減值損失。
貸：壞賬準備。
如果你們之間有長期業務往來，可以用應付賬款衝借：應付賬款。
貸：應收賬款。
直接進營業外支出。
借：營業外支出。
貸：應收賬款。
應收帳款平憑怎麼做
2樓：
銷售時：
借：應收帳款。
貸：主營業務收入。
應交稅費(銷項稅)
收到款時：借：銀行存款。
貸：應收帳款。
3樓：匿名使用者
？這麼簡單的往來帳你都不會記還學會計？
呼，看樣子你對會計分錄的性質很不熟悉啊。
去把資產負債表拿來看下。結合會計書把表上的主要會計分錄都記下來熟悉下性質（主要是+和-，比如借方為增，貸方為減的應收帳款或者貸方為增借方為減的應付帳款），這兩種型別的帳款都是有規律的很好記，資產負債表中這一類的科目有很多！無關緊要的目錄先別看，比如什麼低值易耗品什麼的。
先熟悉單位的主要的業務往來。結合損益表的主要目錄對比著記。
這並不難的。試著做一下。
要想學會計，最起碼得過這關。就好比學寫作文得先學會造句一樣。
收款收據已開，款未收，賬務怎麼處理
4樓：龍泉
1、收款。
bai收據已開款未收的賬。
du務處理：
借：應收zhi賬款（或其他應dao收款）
貸：相關科目版。
2、收款收據是企事權業單位在經濟活動中使用的原始憑證，主要是指財政部門印製的蓋有財政票據監製章的的收付款憑證，用於行政事業性收入，即非應稅業務 ！
5樓：歲月靜守
記住，以後沒抄收款千萬不能開收據，襲因為您只要將收bai據開給對方，du就證明您收到對方的zhi
款了。（dao假如碰到素質差得客戶，憑著收據向您要錢，您也必須得給）所以這筆款您速度收回。樓上說得對，現在還不能做賬務處理，等款收回再做收款憑證。
6樓：思貝克工業品
開了收據沒有收到款項一般是不允許入賬的，因為收款收據收到款項下面回有一欄需由交款人簽字，答方可確認此筆業務已經發生，沒有收到款項而收據已經開了但收據沒給對方，通常的情況下是將已經開出的收據作廢，如果給對方了，而沒有收到款。那就是說明會計人員在操作上違反了財務規定，在收據的管理上存在漏洞。我認為盡量避免這種情況的發生，如果入賬，只能掛借：
「其他應收款」，貸：「營業收入」科目，公司當月要交稅款，這種做法肯定是違規了。如果開的收據沒有真實業務發生可以作廢，不能入賬，只有開收據證明收到款項手續齊全，才能作為入賬依據。
7樓：匿名使用者
沒收款怎麼開收據了，那只能作廢收據了。
8樓：匿名使用者
進行不了任何的賬務處理。
應收賬款有餘額該如何做帳啊？？？
9樓：匿名使用者
就是應收賬款貸方有餘額，就表示多收了客戶款，形成應付款了，後又用現金把餘款還給了客戶，直接做，借：應收賬款 貸：現金 ，賬就平了！
如果現在應收賬款的貸方餘額用現金還給客戶後，賬戶還有餘額，也不能直接把應收賬款沖銷為零，那就做張憑證轉入預收賬款賬裡，可以這樣做： 借：預收賬款 貸：現金。
10樓：匿名使用者
就是應收賬款貸方有餘額，後來又用現金把餘款還給了客戶，這筆帳要如何做啊？應收賬款貸方有餘額"借 主營業務收入 貸 應收賬款餘款還給客戶，，借 應收賬款 貸 現金(*^嘻嘻……這樣不就平了嘛。。。
11樓：匿名使用者
憑客戶開的現金收據，記借：應收賬款--xx貸：現金。
12樓：匿名使用者
借：應收帳款 貸：現金。
請問付清混凝土款了要不要開收據平帳
13樓：匿名使用者
往來賬務平賬，如果是用現金支付款項，一般只能用收據作為付款憑證。一般都銀行轉賬，就不用了，銀行有回單。付出的銀行回單，就是付款憑證了。
怎樣用應收賬款抵其他應付款啊,如何做分錄?急急急...
14樓：匿名使用者
如果對方同意沖平的話，直接做：
借：其他應付款。
貸：應收賬款。
賬面和實際中都不存在現金流量。
15樓：王海霞
這是兩個公司。你的憑證後需要有說明、委託付款、雙方單位證明這樣的東西，不是只做個憑證這麼簡單。
借：其他應收款。
貸：應收帳款。
16樓：匆匆_而過
設你公司為a，b公司欠a公司貨款，a公司欠c公司一筆款，已記入「其他應付款」。
a公司，需要c公司開一張收據，專案為「收入b公司交來代付a公司欠款」。用這張收據做帳：
借：其他應付款--c公司。
貸：應收帳款--b公司。
17樓：匿名使用者
借：其他應付款。
貸：應收賬款。
對方開的收款收據能入賬嗎？分錄？
18樓：匿名使用者
1、收到對方開具的現金收款收據可以入賬，如果是開具費用的收據則不可以入賬；
2、收到現金收款收據的會計分錄是：
借：現金。貸：其他應收款或應收賬款等。
3、收據是企事業單位在經濟活動中使用的原始憑證，主要是指財政部門印製的蓋有財政票據監製章的的收付款憑證，用於行政事業性收入，即非應稅業務 。
19樓：寳蜜姿
發票上必須要有稅務鑑章才可以入賬 對方開給你們的是外來的原始憑證，正規發票作為入賬的原始依據一定要辨認清楚。
電費可以不用計提。
如果你們用電是用在辦公樓裡 借：管理費用-電費貸：庫存現金\銀行存款。
如果電是用在工廠裡面生產用電，就借：製造費用-電費貸：庫存現金\銀行存款。
20樓：王者風範
對方開的收款收據是不能入賬的，得用正規的發票入帳。
如果你不是按月交納電費的，得預先提取該部分費用；如果是按月交納電費，並能及時取得正規發票的情況下，則不用提取，直接按發票金額計入費用即可。
1\提取時的分錄如下：
借：製造費用——電費。
貸：預提費用。
2\繳納時的分錄如下：
借：預提費用。
貸：現金（銀行存款）
沒有正規發票是絕對不允許入帳的，你可以要給你電的那個單位給你開具增值稅電費發票，相當於電業局售電給它，但它又把部分電售給了你單位，應該能講得通的。
21樓：匿名使用者
你是引用別的工廠的電，如果你是單獨的電表，你可以依據工廠給你開具的收據加上工廠當月繳納電費的發票影印件入賬。
承兌匯票收據要怎麼開
哇哎西西 收承兌匯票，需要開收據，一般都需要原始憑證，憑收據入賬的。收到銀行承兌匯票的時候，根據自己開的收款收據入賬，轉讓給別人的時候，根據對方開的收款收據入賬，最好把銀行承兌匯票影印一份也作為原始憑證入賬。發票和收據都是原始憑證，它們都可以證明收支了某項款項 發票可以作為報銷的憑證，列入成本費用 ...
當補開收據的時候，收據的日期是應該寫當天的還是寫實際收款那天
淮安浙江人 正式收據，只能按編號順序開，不得跳號使用。事實上，收據只是收到款項的證明，開票日期指的就是填寫票據的時間。收款收據開具的規範要求 1 使用單位開具收據時，嚴格按實際收款時間填寫開具收據日期，不得提前或延後 每本收據的使用，必須按編號順序開具，不得跳號使用。2 收據開具時，所有專案填寫齊全...
請問公司開普通收據應該蓋什麼章呢
gad丶 蓋財務章嘍。不可以加蓋別的印章，那樣才會有麻煩呢。補充 除非你在稅務機關備案的時候用的就是 xx公司收款專用章 不然稅務機關查下來的話肯定惹麻煩。還是用 財務章 吧，保險啊。追問 問題是，通常 開收據 的就不開發票，也就是不用交稅，所以我擔心開收據如果是蓋 財務專用章 的話會帶來一些問題。...