1樓：匿名使用者
第1問：15日；
第2問：消費稅組成計稅**=（關稅完稅**+關稅）/（1-消費稅稅率）=（820000+230000）/（1-30%）=1500000元，消費稅稅額=1500000*30%=450000元；
第3問：消費稅組成計稅**=（材料成本+加工費）/（1-消費稅稅率）=（68000+2000）/（1-30%）=100000元，消費稅稅額=100000*30%=30000元；
第4問：消費稅稅額=（580000+8000）*30%=176400元；
第5問：增值稅組成計稅**=（關稅完稅**+關稅+消費稅）=（820000+230000+450000）=1500000元，增值稅稅額=1500000*17%=255000元；
2樓：保保親
第二小題：進口時交的消費稅：（820000+230000）/（1-30）*30%=450000，進口時的組成計稅**=（完稅**+關稅）/（1-消費稅稅率），然後應納消費稅=組成計稅***消費稅稅率。
第三小題：委託加工的應稅消費品，按照“受託方”的同類消費品的銷售**計徵消費稅，沒有同類的，按照組成計稅**計徵消費稅，這一題說的受託方沒有同類，那就要先計算它的組成計稅**，計算組成計稅價之前你首先要搞清楚委託加工的界定：委託加工，是指由委託方提供原料或者主要材料，受託方只收取加工費和代墊部分輔助材料進行加工，也就是說，如果材料是受託方提供的，那就不能按照委託加工來算消費稅，而是按照銷售自製自製應納消費品繳納消費稅了。
組成計稅**=（材料成本+加工費）/（1-消費稅比例稅率）=（68000+2000）/（1-30%）=100000，應納消費稅=100000*30%=30000
第四小題：c產品銷售時的消費稅=580000*30%=174000，三八節向全體職工發放本企業生產的c產品，視同銷售，視同銷售的情況有兩種：一種是納稅人用產品換取生產資料和消費資料、投資入股、或者抵償債務這方面的應稅消費品，應該按照同類產品的最高銷售**作為計稅依據。
第二種是用於其他方面，譬如無償贈送啊，發放給職工啊，按照雷同產品的平均銷售**作為計稅依據，這一題就是按照它的零售價來算，c產品發給職工應納消費稅=8000*30%=2400，c產品總共需要繳納的消費稅=174000+2400=176400
第五小題：a產品進口時應該繳納的增值稅=（完稅**+關稅+消費稅）*17%
計算稅務會計題
3樓：
摘要。計算題一。
我是雙軟企業，符合增值稅即徵即退條件，2023年12月份不含稅收入100萬元，銷售自產軟體的增值稅率13%，當期進項稅額1萬元。
即徵即退稅額=當期軟體產品增值稅應納稅額-當期軟體產品銷售額×3%=100*13%-1-100*3%=9萬元。
計算應退增值稅：
借：其他應收款-即徵即退增值稅 9萬元。
貸：營業外收入或者其他收益 9萬元。
收到退的增值稅：
借：銀行存款 9萬元。
貸：其他應收款-即徵即退增值稅 9萬元。
政策參考：《財政部 國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》（財稅〔2011〕100號）第一條、 軟體產品增值稅政策。
增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%稅率（現在13%）徵收增值稅後，對其增值稅超過3%的部分實行即徵即退政策。
第四條、軟體產品增值稅即徵即退稅額的計算（一）軟體產品增值稅即徵即退稅額的計算方法：即徵即退稅額=當期軟體產品增值稅應納稅額。
計算稅務會計題。
計算題一我是雙軟企業，符合增值稅即徵即退條件，2023年12月份不含稅收入100萬元，銷售自產軟體的增值稅率13%，當期進項稅額1萬元。即徵即退稅額=當期軟體產品增值稅應納稅額-當期軟體產品銷售額×3%=100*13%-1-100*3%=9萬元計算應退增值稅：借：
其他應收款-即徵即退增值稅 9萬元貸：營業外收入或者其他收益 9萬元收到退的增值稅：借：
銀行存款 9萬元貸：其他應收款-即徵即退增值稅 9萬元政策參考：《財政部 國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》（財稅〔2011〕100號）第一條、 軟體產品增值稅政策增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%稅率（現在13%）徵收增值稅後，對其增值稅超過3%的部分實行即徵即退政策。
第四條、軟體產品增值稅即徵即退稅額的計算（一）軟體產品增值稅即徵即退稅額的計算方法：即徵即退稅額=當期軟體產品增值稅應納稅額。
問這個題的答案，怎麼做的。
可以發過來嗎。
求大神幫忙做下納稅基礎的計算分析題~~~~~
4樓：匿名使用者
1。。計應繳納的增值稅= (289 350 / 3%=2。假設該公司是增值稅一般納稅人。
可以抵扣的增值稅=4000*6*13%=3120會計處理：借記：原材料20880
應繳稅費-應交增值稅-進項稅額3120
貸記：應付賬款24000
3。罰款金額=18200*%=91000
會計處理，借記：營業外支出91000，貸記：銀行存款91000。
4。進項稅為180000*17%=30600會計處理為，借記：工程物資210600
貸記：銀行存款210600
5、銷項稅為=[80*320/。
會計處理為。
借記：在建工程。
貸記：產成品20000
應繳稅費-應交增值稅-銷項稅額。
稅務會計 求解
5樓：匿名使用者
1、正確，關稅中的定義。
2、錯誤，境外盈利可以彌補境內虧損，但境內盈利不能彌補境外虧損3、錯誤，4、正確 免稅收入中的一種。
5、錯誤，僅對境內所得徵收營業稅。
6、錯誤，退稅率大多數小於增值稅稅率吧？
7、錯誤，先徵後返。
8、正確。9、錯誤，贊助支出全額不允許稅前列支。
10、錯誤， 納稅人提**稅勞務應當向其機構所在地或者居住地的主管稅務機關申報納稅。但是，納稅人提供的建築業勞務以及***財政、稅務主管部門規定的其他應稅勞務，應當向應稅勞務發生地的主管稅務機關申報納稅。”
6樓：匿名使用者
第乙個和第九個是正確的，其餘的是錯誤的，希望能幫到你。
7樓：天津微笑
第1和第9是對的，剩下都錯。
求助 納稅會計作業題 計算題
8樓：麗蔓
啤酒出廠價(含包裝物押金)在每噸3000元以上的為每噸250元，不足3000元的，為每噸220元；
即消費稅為：
甲：2800+300=3100元大於3000元按250元/噸，200*250=50000元。
乙：2600+300=2900元小於3000元按220元/噸，300*220=66000元。
總計應報稅：50000+66000=116000元。
《納稅基礎與實務》計算分析題，求高手解答
9樓：豬豬樂園呀
借：原材料 90800（不含稅）
應交稅費-應交增值稅（進項稅）15436
貸：應付票據-商業承兌匯票。
借：原材料 （680*93%）運輸業發票。
應交稅費-應交增值稅（進項稅）
貸：應付賬款 680
10樓：匿名使用者
題目出的有問題，應納增值稅並不僅僅是有了進項票就可以算的，可以分析一下吧。
貨物進價含稅嗎，如含稅，以90800/假定稅率為17%）算出進項稅。
假設代墊的運輸費可以抵扣7%，680*7%算出進項稅。
但這不是應交納的，僅僅是進項稅。
會計處理為：借：原材料。
原材料 -運費。
應交稅金-應交增值稅-進項稅。
貸：應付票據-商業承兌匯票。
代墊運費的問題 根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第十二條規定，凡價外費用，無論會計制度如何核算，均應併入銷售額計算應納稅額，同時符合以下條件的代墊運費除外：①承運部門的運費發票開具給購貨方的；②納稅人將該項發票轉交給購貨方的。只有同時符合上述兩條規定的代墊運費，才能從納稅人的銷售額中扣除。
也就是說，符合上述兩條件的代墊運費應由購貨方支付，不能抵扣進項稅；但在代墊運費不符合上述兩項條件的情況下，這些運費由銷貨方承擔，相應的運費單據可在銷貨方抵扣。
會計從業，營業利潤的計算題
我算出來也是 營業利潤 300000 利潤總額 280000 淨利潤 460000 營業利潤 營業收入 營業成本 營業稅金及附加 管理費用 銷售費用 財務費用 515000 760000 30000 40000 30000 15000 360000利潤總額 營業利潤 投資收益 營業外收入 營業外支出...
此計算題的答案，求此初中計算題答案！
結果如下。如對你有幫助，請記得及時採納，謝謝！應該這樣算 希望能幫到你 運用乘法分配律。78 125 8 70x8 8 8 125 8 560 68 1000 1628。其它可以仿照這樣去做。78 125 x8 70 8 100 25 70x8 8x8 100x8 25x8 560 64 800 2...
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